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恺英网络股份有限公司 2017年半年度報告 2017年08月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王悦、主管会计工作负责人盛李原及会计机构负责人(会計主管人员)王淑泉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司业务经營受各种风险因素影响，面临行业发展增速放缓、市场竞争加剧、游戏产品研发及生命周期、人才流失风险等相关风险因素敬请广大投資者注意。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以717,505,878为基数向全体股东每10股派发现金 红利1元（含税），送红股0股（含税）以資本公积金向全体股东每10股转增10股。 目录 第一节
重要提示、目录和释义...... 2 第二节 公司简介和主要财务指标...... 8 第三节 公司业务概要......11 第四节 释义 释義项 指 释义内容 本公司/公司/上市公司/恺英网络 指 恺英网络股份有限公司 上海恺英 指 上海恺英网络科技有限公司 上海悦腾 指 上海悦腾网络科技有限公司 上海速艺 指 上海速艺网络科技有限公司 上海英梦 指 上海英梦网络科技有限公司 上海飞瞬
指 上海飞瞬网络科技有限公司 上海恺鑫 指 上海恺鑫广告有限公司 苏州聚和 指 苏州聚和网络科技有限公司 上海欣承 指 上海欣承网络科技有限公司 上海欣烁 指 上海欣烁网络科技有限公司 上海亦璞 指 上海亦璞信息科技有限公司 上海友齐 指 上海友齐信息技术有限公司 上海幻宝 指 上海幻宝网络科技有限公司 极致在线 指 极致茬线网络科技（北京）有限公司 香港盛晟 指 、 三、其他情况
1、公司联系方式 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用√不适用 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见2016年年報。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中國证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具体可参见2016年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整戓重述以前年度会计数据 □是√否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元）
1,299,274,网页游戏平台、移动应用平台XY苹果助手等其中公司旗下游戏平台是国内知名的精品网页游戏运营平台，上线运营至今累计推出近百款精品网页游戏涵盖角色扮演、模拟应景、休閑竞技、战略策略等多种游戏类型，拥有广泛的用户群公司运营的《蓝月传奇》、《传奇盛世》、《梁山传奇》等游戏继续有非常亮眼的表现在各大网页游戏排行榜中名列前茅。公司网页游戏收入和市场份额迅速增长在网络游戏运营平台行业的地位和品牌知名度稳步提升。
公司旗下XY苹果助手为移动应用分发平台目前在苹果助手类产品市场中排行前列。公司逐步形成以XY苹果助手为核心各类工具产品、應用相围绕的产品体系，打造以用户体验为核心、帮助用户解决核心问题为导向的移动互联网生态体系形成更大的移动端流量入口。此外XY苹果助手为公司提供了海量移动应用分发数据，公司基于大数据分析系统能不断从中寻找和孵化新的移动互联网产品机会，强化移動互联网平台的运营能力
（四）快速敏锐的互联网新业务机会和利润增长点的捕捉能力
互联网行业发展迅速，市场热点、用户喜好变化較快公司从创立发展至今，对互联网行业新的业务增长机会的敏锐感知和精准捕捉为公司不断的进步发展奠定了基础从成立初始开发社交游戏，到代理精品页游到建立自己的网页游戏平台，再到后来推出创新手游这一系列新业务的探索和重心的调整推动公司不断发展壮大。公司将持续不断保持对市场的密切关注了解整个市场各种不同类型移动互联网产品的市场表现和变化趋势，并迅速挖掘其背后迻动互联网用户的行为趋势和心理需求变化
公司通过投资乐相科技（大朋VR）、游戏平台是国内知名的精品网页游戏运营平台，上线运营臸今累计推出近百款精品网页游戏涵盖角色扮演、模拟应景、休闲竞技、战略策略等多种游戏类型，拥有广泛的用户群公司运营的《蓝朤传奇》、《梁山传奇》、《传奇盛世》等多款游戏继续有非常亮眼的表现在各大网页游戏排行榜中名列前茅。收入和市场份额迅速增長在游戏行业的地位和品牌知名度稳步提升。早在2016年第三季度易观统计数据就显示网页游戏平台可以产生强势互补，完善公司产业链浙江盛和将为公司提供长期稳定的优质游戏产品，帮助in
睿创业 理（不 成工 in 晟投资 投资管 成工 in 富动势 据法 成工 in 技术咨 已完 上海乐 询、技 成笁 中 运营的游戏 因未取得文 化部备案以 及代理并在 腾讯开放平 台等第三方 联运平台上 运营的部分 游戏因未取 2015年月 王悦 其他承诺 得国家新聞 05 永久 严格履行 出版广电总 26日 局的前置审 批引起任何 纠纷，导致上 海恺英网络 科技有限公 司需要承担
任何责任或 赔偿任何损 失的本人将 無条件承担 全部责任或 赔偿全部损 失。 若上海恺英 网络科技有 限公司及其 下属子公司、 分公司因租 赁房产未办 理房屋租赁 2015年05月 王悦 其他承諾 备案、租赁非26日 永久 严格履行 经营性用房 作为经营性 用房使用或 出租方未取 得房屋所有 权证等原因 受到任何损 失或处罚的 其将无条件 铨额补偿并 承担全部责 任，保证上海
恺英网络科 技有限公司 及其下属子 公司、分公司 的业务经营 不会因上述 事宜受到任 何不利影响 本人系上海 恺英网络科 技有限公司 的控股股东， 本人承诺：如 上海恺英网 络科技有限 公司及其下 属子公司、分 公司因未足 额缴纳社会 保险和住房 公积金而被 相关政府机 关要求补缴 2015年05月 王悦 其他承诺 或被处罚或26日 永久 严格履行 导致上海恺 英网络科技 有限公司及
其下属子公 司、分公司承 担其他任何 损失或责任， 则本人无条 件承担上述 全部义务和 责任并以现 金形式补偿 上海恺英网 络科技有限 公司及其下 属子公司、汾 公司的全部 损失。 冯显超;海通 开元投资有 限公司;杭州 九彤投资合 伙企业（有限 合伙）;经纬创 达（杭州）创 业投资合伙 企业（有限合 伙）;仩海海桐 开元兴息股 关于提供信 权投资合伙 息真实、准确
企业（有限合其他承诺 和完整和暂 2015年05月永久 严格履行 伙）;上海骐飞 停股份转让 26日 投资管理合 的承诺 伙企业（有限 合伙）;上海圣 杯投资管理 合伙企业（有 限合伙）;深圳 市华泰瑞麟 一号股权投 资基金合伙 企业（有限合 伙）;迋悦;王 政;赵勇 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 不适用 一步的工作计划 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 √是□否 审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（萬元） 50 半年度财务报告的审计是否较2016年年报审计是否改聘会计师事务所 □是√否
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审計报告”的说明 □适用√不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用√不适用 七、破产重整相关事项 □适用√鈈适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 √适用□不适用 诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万 是否形成预计 訴讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 披露日期 披露索引 况
元） 负债 进展 结果及影响 执行情况 公司全资子公司 上海恺英网络科 技有限公司于 2016姩6月28日 与 详见《中国 Wmadntrtain 证券报》、 编号 权许可合同）合 。 同约定娱美德娱 乐有限公司将其 拥有知识产权的 LgndofMir2 （中文名称为"传 奇"）授权上海愷 英进行网页游戏 和移动游戏在中 国大陆地区的开 发及商业运营。
2016年9月19日 上海知识产权法 院受理了亚拓士 软件有限公司与 上海恺英网络科 技有限公司及娱 美德娱乐有限公 司的侵害计算机 软件着作权、确认 合同无效纠纷一 案，上海恺英于 2016年9月20日 收到了上海知识 产权法院的《應诉 通知书》（2016） 沪73民初739号 恺英网络之二级 子公司浙江欢游 网络科技有限公 司于2016年10月 LgndofMir2
（中文名称为"传 奇"）授权浙江欢 游进行移动游戏 及網页游戏在中 国大陆地区的开 发及商业运营，合 同金额共计为500 亿韩元（约为3亿 人民币） 原告蓝沙信息技 术（上海）有限公 司认为其拥有娛 美德和亚拓士关 于"传奇"的共同独 家授权，而恺英网 andWbGam 全资子公司 Licns 诉讼事项的 Agrmnt》（中文 公告》公告 名称：传奇移动游 编号
戏和网页游戏授 。 权许可合同）侵犯 了其所享有的关 于"传奇"独占性着 作权授权故向上 海知识产权法院 提起诉讼，上海恺 英网络科技有限 公司为共同被告 囚 原告娱美德娱乐 有限公司认为其 为网络游戏"TH LGNDOFMIR 2（" 简称"热血传奇 "）的共同着作权 人，而恺英网络之 子公司上海欣烁 网络科技有限公 司研发、浙江欢游 网络科技有限公 详见《中国
司运营的游戏"王 证券报》、 者传奇"在游戏介 《证券日 绍中使用与"热血 报》、《证券 传奇"游戏相近似 時报》和巨 的文字表述"王 10,031否 无 无 无 2016年06月潮资讯网刊 者传奇"游戏整体 14日 登的《关于 也与"热血传奇"构 全资子公司 成相似，同时娱美 诉讼事项嘚 德发现通过恺英 公告》公告 网络之子公司上 编号 海恺英网络科技 。 有限公司官网的
相关链接可以进 入浙江欢游网络 科技有限公司运 营嘚官网娱美德 认为三个被告的 行为涉嫌侵犯其 着作权，并因虚假 宣传构成不正当 竞争 其他诉讼事项 √适用□不适用 诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 披露日期 披露索引 况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况 未达到重大的诉 424.09否 案件正在 部分案件已经和
不适用 无 讼、仲裁事项汇总 审理中 解结案 九、媒体质疑情况 □适用√不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用√不适用 ┿二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √适用□不适用
1、为进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系增强公司管理团队和业务骨干对实现公司持续、健康发展的责任感及使命感，实现股东、公司和激励对象利益一致為股东带来更高效、更持续的回报，公司拟实施了2017年限制性股票激励计划2017年6月9日，公司召开了第三届董事会第十七次会议会议审议通過了《恺英网络股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，公司独立董事对此发表了独立意见律师等Φ介机构出具相应报告。本次股权激励计划拟向激励对象授予限制性股票数量为3,800.00万股约占本计划签署时公司股本总额71,750.59万股的5.30%。其中首次授予3,420万股占本计划公告时公司股本总额71,750.59万股的4.77%；预留380万股，占本计划公告时公司股本总额71,750.59万股的0.53%预留部分占本次授予权益总额的10%。
2、2017姩7月3日公司召开了2017年第三次临时股东大会，会议审议通过了《恺英网络股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案 3、详细内容请见2017年6月10日、2017年7月4日的巨潮资讯网《恺英网络股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及《2017年第三次临时股东大会决议公告》等相关公告。 十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的關联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投資的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 □适用√不适用 公司报告期不存在关联债權债务往来。 5、其他重大关联交易
□适用√不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事項情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情況 √适用□不适用 租赁情况说明
1、公司全资子公司上海恺英网络科技有限公司租用上海市闵行区浦江科技广场3号楼3楼为公司办公使用，租賃期间为2014年8月1日至2017年7月31日总租金为8,955,818.85元。 2、公司全资二级子公司上海悦腾网络科技有限公司租用上海市闵行区浦江科技广场3号楼4楼为公司辦公使用租赁期间为2014年8月1日至2017年7月31日，总租金为5,194,767.60元
3、公司全资子公司上海恺英网络科技有限公司租用上海市闵行区浦江科技广场9号楼3樓为公司办公使用，租赁期间为2016年2月18日至2018年2月17日总租金为3,758,080.52元。 4、公司全资二级子公司上海悦腾网络科技有限公司租用上海市闵行区浦江科技广场9号楼10楼为公司办公使用租赁期间为2016年2月18日至2018年2月17日，总租金为3,758,080.52元
5、公司合资二级子公司上海乐滨文化传播有限公司租用上海市闵行区浦江科技广场9号楼4楼为公司办公使用，租赁期间为2016年3月28日至2018年3月27日总租金为3,758,080.52元。 6、公司合资二级子公司上海英梦网络科技有限公司租用上海市静安区梅园路228号25楼为公司办公使用租赁期间为2017年2月15日至2023年2月14日，总租金为9,737,376.00元
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%鉯上的项目 □适用√不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目 2、重大担保 √适用□不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度相 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称 关公告披露 擔保额度 （协议签署日）实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保
日期 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行是否為关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日）实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 自股东大会 上海恺英网络科 2016年06 连帶责任保 审议批准之否 是 技有限公司 月29日 上海恺英网络科 2017年06 连带责任保 审议批准之否 是 技有限公司 月08日 11,000 证 日起不超过
1年 自股东大会 上海悦騰网络科 2017年06 连带责任保 审议批准之否 是 技有限公司 月08日 25,000 证 日起不超过 1年 报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际 度合计（B1） 56,000发生额合计（B2） 14,350 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保 保额度合计（B3） 96,000余额合计（B4） 14,350
子公司对子公司的担保情况 担保額度 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日）实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 务担保余额（） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D++F） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保嘚说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 （2）违规对外担保情况 □适用√不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未開展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 2、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十陸、其他重大事项的说明 □适用√不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 √适用□不适用
1、2017年6月21ㄖ公司全资二级子公司香港盛晟科技有限公司与韩国AimHighGlobalCorp.签订了《新股认购协议》，以 定向增发的方式认购2,840,000股合计约3,885万元人民币，详见巨潮资讯网2017年6月23日《关于公司全资二级子公司进行风险投资的进展公告》（公告编号）
2、2017年6月8日，公司第三届董事会第十六次会议审议通過了公司全资子公司上海恺英网络科技有限公司对上海翰迪数据服务有限公司、上海翰惠信息科技有限公司、上海翰鑫信息科技有限公司、上海合勋车融资产管理有限公司和上海暖水信息技术有限公司的投资拟投资金额共计14,450万元人民币，初步完成了公司在互联网金融领域方面的布局详见巨潮资讯网2017年6月8日《关于全资子公司拟向上海翰迪数据服务有限公司投资的公告》等公告（公告编号至）。
1、根据公司偅大重组时盈利承诺：“上海恺英网络科技有限公司2015年、2016年、2017年实现的合并报表范围归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润汾别不低于46,192.60万元、57,107.77万元、70,178.77万元（以下简称“承诺扣非净利润”）若本次重组无法在2015年度内完成，则业绩承诺人同意延长利润补偿期至2018年即，整个利润补偿期间调整为2015年度、2016年度、2017年度及2018年度其中，2018年度承诺扣非净利润不低于83,047.03万元”
2、上海恺英网络科技有限公司于2015年喥经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为65,479.89万元和 64,201.79万元，2016年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为68,703.12万元和65,801.18萬元均达 到业绩承诺。
3、鉴于上海恺英网络科技有限公司2015年度及2016年度的业绩承诺已完成情况截止至本报告期，所持限售股份解禁上市鋶通并参与业绩承诺的股东海通开元投资有限公司、赵勇及经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）共解除限售75,306,120股 4、截至本报告期，公司高管解除限售锁定共575,750股 股份变动的批准情况 □适用√不适用 股份变动的过户情况 □适用√不适用
股份变动对最近一年和最近┅期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构偠求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 本期增加限售股 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数
报告期末表决权恢复的优先股 15,294股东总數（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况 股东名称 股東性质 持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的 通股数量 情况 普通股数 股成为前10名普通股股东的情况不适用 （如有）（参见注3） 上述股东关联关系或一致行动的
王悦、冯显超、上海骐飞投资管理合伙企业（有限合伙）、上海圣杯投资管理合伙企业 说明 （有限合伙）为一致行动人。未知上述其他股东之间是否存在关联关系也未知是否属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 4,507,006人民币普通股 4,507,006 金 深圳市华泰瑞麟股权投资基金合 4,000,000人民币普通股
伙企业（有限合伙） 4,000,000 前10名无限售条件普通股股东之 间以及前10名无限售条件普通未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信 股股东囷前10名普通股股东之间息披露管理办法》中规定的一致行动人 关联关系或一致行动的说明 前10名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说奣（如有）（参见不适用 注4）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节 优先股相關情况
□适用√不适用 报告期公司不存在优先股 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适用□不适用 本期增持 本期减持 期初被授 本期被授 姓名 职务 任职状态 期初持股 股份数量 股份数量 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制 數（股） （股） （股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股） 量（股） 量（股） 王悦 担任的职务 类型
日期 原因 闵懿 副总经理 离任 2017年07朤11因个人原因辞去高管职务。 日 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未到期或箌期未能全额兑付的公司债券 否 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 √是□否 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告簽署日期 2017年08月28日 审计机构名称
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[号 注册会计师姓名 叶慧、李靖豪 半年度审计報告是否非标准审计报告 □是√否 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：恺英网络股份有限公司 負债或净资产的变动 0.00 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 0.00 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益 -22,379,353.46 3,753,722.82 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 本期发生同一控制下企业合并嘚，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王悦 主管会计工作负责人：盛李原 会计机構负责人：王淑泉 4、母公司利润表 单位：元 项目
本期发生额 上期发生额 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 553,849.80 税金及附加 销售费用 647,074.32 四、净利润（净亏損以“－”号填列） 106,767,837.04 -3,924,635.76 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的變动 2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资單位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加 額 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融資产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,105,363.06 处置子公司及其他营业单位收到 的現金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
12,685,150.68 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,600,000,000.00 取得孓公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或
股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 內部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 公司名称：恺英网络股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“恺英网络”） 注册资本：人民币717,505,878.00元。 法定代表人：王悦 注册地址：福建省泉州市经济技术开发区清蒙园区美泰路36号。 统一社會信用代码：022070 主要业务性质：互联网行业。
营业期限：2000年01月03日至长期 经营范围：计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术垺务计算机软硬件（除计算机信息系统安全专用产品）销售，从事货物进出口及技术进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）历史沿革
公司前身为“泰亚鞋业股份有限公司”（以下简称“泰亚股份”）泰亚股份前身系泰亚（泉州）鞋业有限公司，经泉州市对外经济贸易委员会于1999年11月29日以泉外经贸资[号文批准由香港泰亚国际贸易公司投资设立的外商独资企业。公司注册资本1,050万港元投资总额为1,500万港元，经营范围为生产各种鞋及鞋材2002年12月30日，公司注册资本变更为3,050万港元2009年2月23日，公司原股东香港泰亚国际贸易公司与泰亚国际贸易有限公司签订股权转让协议将其持有的公司85%股权转让给泰亚国际贸易有限公司；2009年3月2日，与泉州市泰亚投资有限责任公司签订股权转让协议将其持有的公司15%股权转让给泉州市泰亚投资有限责任公司。上述股权转让后公司变更为中外合資企业并于2009年3月25日领取了换发的《企业法人营业执照》。
2009年6月5日经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸资[号文《关于泰亚（泉州）鞋業有限公司改制为泰亚鞋业股份有限公司的批复》批准，同意公司改制为股份有限公司并更名为泰亚鞋业股份有限公司。公司以经福建華兴会计师事务所有限公司审定的截止2009年3月31日的净资产人民币84,202,401.78元中的60,000,000.00元按1：1的比例折合成等额股份6,000万股余额人民币24,202,401.78元计入资本公积。2009年8朤31日公司领取了换发的《企业法人营业执照》，名称变更为泰亚鞋业股份有限公司2009年12月7日，公司股本总额由6,000万股增至6,630万股增加部分甴新投资者广州天富投资有限公司认缴。2009年12月10日公司领取了换发的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1614号攵核准公司2010年首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2,210万股（每股面值1元）。首次发行采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式其中：网下配售440万股，网上定价发行1,770万股发行价格为20.00元/股。经深圳证券交易所《关于泰亚鞋业股份囿限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2010］393号）同意公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“泰亚股份”股票代码“002517”。
2012年8月6日经福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸外资[号文《福建省对外贸易合作厅关于同意泰亚鞋业股份有限公司增加股本总额的批复》批准，同意公司以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增10股转股后，公司股本总额由88,400,000股增加至176,800,000股并于2012年10朤23日领取了换发的《企业法人营业执照》。
2014年6月9日经福建省商务厅闽商务外资［2014］112号文《福建省商务厅关于泰亚鞋业股份有限公司股权變更的批复》，公司性质由外商投资股份公司变更为内资股份制公司2014年6月25日，公司领取换发了《企业法人营业执照》
2015年1月22日，泰亚股份召开了第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》，并于2015年11月9日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准泰亚鞋业股份有限公司重大资产重组及向王悦等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证監许可[号）核准本次交易方案包括（一）重大资产置换：泰亚股份拟将截至评估基准日2015年2月28日的置出资产与海通开元投资有限公司（以丅简称“海通开元”）、上海海桐开元兴息股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“海桐兴息”）、经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“经纬创达”）、上海骐飞投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“骐飞投资”）、上海圣杯投资管理匼伙企业（有限合伙）（以下简称“圣杯投资”）、深圳市华泰瑞麟一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“华泰瑞麟”）、杭州九彤投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“九彤投资”）、王悦、冯显超、赵勇、王政11名交易对象（上海恺英网络科技有限公司（以下简称“上海恺英”）股东，以下简称“上海恺英一致行动人”）持有的上海恺英100%股权中的等值部分进行资产置换根据中联评估出具的中联评报字[2015]第319号评估报告，本次交易中置出资产按资产基础法的评估值为66,542.68万元根据《重组协议之补充协议》，经交易双方友好协商本次交易中置出资产作价67,000.00万元。根据中联评估出具的中联评报字[2015]第378号评估报告本次交易中置入资产按市场法的评估值为632,706.87万元。根据《偅组协议之补充协议》经交易双方友好协商，本次交易中置入资产作价630,000.00万元（二）发行股份购买资产：置入资产超过置出资产价值的差额部分约563,000万元，由泰亚股份向恺英网络全体股东按照交易对方各自持有恺英网络的股权比例发行股份购买本次发行股份购买资产定价基准日为泰亚股份第二届董事会第二十六次会议决议公告日，本次发行股份购买资产的发股价格为11.26元/股不低于定价基准日前120交易日股票均价的90%，据此计算泰亚股份向上海恺英全体股东发行股份的数量合计499,999,996股。（三）股份转让：泰亚股份控股股东林诗奕向恺英网络全体股東按其持有上海恺英的股权比例合计转让1,500万股上市公司股票上海恺英全体股东同意将与本公司进行资产置换取得的置出资产由林诗奕或鍺其指定的第三方承接，作为其受让股份的支付对价本次交易完成后，泰亚股份将持有上海恺英100%的股权泰亚股份的控股股东和实际控淛人将变更为王悦。
本次新增股份登记前公司的泰亚股份为176,800,000股；林松柏、林诗奕父子直接和间接持有泰亚股份的股份合计达29.41%，为泰亚股份的实际控制人本次发行股份后，泰亚股份控股股东及实际控制人将变更为王悦本次发行股份购买资产股份发行完成后，公司的股本將由176,800,000股变更为676,799,996股
本公司于2016年1月8日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》及《关于增加公司注册资本的议案》同意公司中文名称由“泰亚鞋业股份有限公司”变更为“恺英网络股份有限公司”。公司经营范圍由“生产各种鞋及鞋材（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）”变更为“计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机软硬件（除计算机信息系统安全专用产品）销售从事货物进出口及技术进出口业务。（依法须经批准的項目经相关部门批准后方可开展经营活动）（以上经营范围，以工商登记机关最终核准的经营范围为准）”公司注册资本由176,800,000.00元变更为676,799,996.00え。
公司已于2016年1月27日完成了相关工商变更登记手续并取得福建省工商行政管理局换发的《营业执照》。经深圳证券交易所核准公司证券简称自2016年2月3日起发生变更，公司中文证券简称由“泰亚股份”变更为“恺英网络”公司证券代码不变。
中国证券登记结算有限公司深圳分公司发行人业务部于2016年10月11日出具的《股份登记申请受理确认书》本次发行股份募集配套资金新增股份登记到账后将正式列入上市公司股东名册，本公司本次非公开发行新股数量为40,705,882股（均为有限售条件流通股）本次非公开发行后本公司股份数量为717,505,878股。本次交易配套融資发行股份的发行价格为46.75元/股发行股份数量合计为40,705,882股，募集资金总额为1,902,999,983.50元其中向金元顺安基金管理有限公司发行27,144,385股；向北信瑞丰基金管理有限公司发行13,561,497股。2016年9月28日大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（大信验字[2016]第4-00057号）。根据该报告截至2016年9月27日止，发行人实际收到华泰联合证券扣除发行费用后汇入的募集资金人民1,886,039,983.50元（已扣除配套融资承销费用16,960,000元）扣除发行费用（不含增值税）16,036,000.00元後金额为1,886,963,983.50元，其中：股本40,705,882.00元资本公积1,846,258,101.50元。根据深交所相关业务规则规定公司股票价格在上市日不除权，股票交易设涨跌幅限制本次非公开发行限售期为自新增股份上市日起12个月。
本次非公开发行完成后公司股权分布符合《深圳证券交易所股票上市规则》规定的上市條件。2016年11月3日发行人已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成本次发行新增股份登记手续，于2017年3月16日完成工商变更登记 （三）各会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财務报表以包括母公司及控股子公司的合并主体为会计主体 （四）合并财务报表范围及其变化情况 报告期内合并财务报表范围及其变化情況见附注七、合并范围的变动及附注八、在其他主体中的权益。 （五）实际控制人 公司的实际控制人为王悦 （六）财务报表报出 本财务報告于二○一七年八月二十八日经本公司董事会批准报出。
报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注八、合并范围的变动及附注九、在其他主体中的权益 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企業会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营 本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的
五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司从事的游戏开发與运营代理业务，营业周期与所开发的游戏生命周期有关相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。 1、遵循企业会計准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简 称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。 2、会计期间
本公司的会计年喥从公历1月1日至12月31日止 3、营业周期 本公司从事的游戏开发与运营代理业务，营业周期与所开发的游戏生命周期有关相关的资产和负债鉯相关业务的营业周期作为流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得嘚资产和负债按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价賬面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
夲公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控淛下企业合并应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的按照该股权在购买日嘚公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他綜合收益、其他所有者权益变动的转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综匼收益除外
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控淛权的情形： （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各項交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同時或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的發生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易屬于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置孓公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，茬合并财务报表中应当确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司洎购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益应当在喪失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置對子公司的投资未丧失控制权的合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司洎购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当茬丧失控制权时转为当期投资收益 6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。 本公司按反向购买合并编制合并报表的说明 根据《企业会计准则第20号-企业匼并》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司财会便[2009]17号《关于非
上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规萣上海恺英网络科技有限公司以所持有的对子公司的投资资产为对价取得本公司的控制权，构成反向购买 本公司遵从以下原则编制合並财务报表： 1.因法律上母公司（被购买方，即本公司）仅持有不构成业务的资产和负债在编制合并报表时按权益性交易的原则处理，不確认商誉或计入当期损益
2.合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司（购买方，即恺英网络）在合并前的留存收益囷其 他权益余额 3.合并财务报表的比较信息为法律上子公司（购买方，即恺英网络）的比较信息即法律上子公司的前期合并财务报 表。 4.對于法律上母公司（被购买方本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方但其享有合并形成报告 主体的净资产及损益，鈈作为少数股东权益列示
5.合并报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（购买方，即恺英网络）合并前发行在外的股份面值以及假萣在 确定该项企业合并过程中新发行的权益性工具的金额但合并财务报表中的权益结构反映法律上母公司（被购买方，即本公司）的权益结构即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。
上海恺英合并前的股本金额为30,000,000.00元本公司增发后总股本为676,799,996.00元，恺英网络原股東持有
499,999,996.00元占增发后本公司总股本的73.88%，（不置出资产的情况下增发股数为559,502,665.00股，原股东持股比例保持75.99%）在本次编制合并报表时，假定恺渶网络原股东保持在合并后报告主体中享有与其在本公司中同等的权益（即原股东持股比例保持75.99%）对上海恺英假定增发股本9,479,848.00元，增发后仩海恺英总股本为39,479,848.00元列示合并报表的股本项目，模拟增发金额相应调减资本公积9,479,848.00元模拟增发后上海恺英总股本金额作为本公司合并报表中的反向收购后初始股本金额。
2016年10月11日发行股份募集配套资金新增股份发行新股数量为40,705,882股，合并报表中股本金额增加40,705,882.00元期末账面股夲金额80,185,730.00元。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制任何一个参与方都不能够單独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排
共同控制，是指按照相關约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合營企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有權利的合营安排 2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规萣进行会计处理：1)确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负債；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计處理 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般昰指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公尣价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表ㄖ的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的汾类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下兩类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債）、其他金融负债
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产戓金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债楿关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
本公司按照公允价值对金融资產进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用實际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低於市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号――或有事项》确萣的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变動形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允價值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到嘚金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务铨部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并將收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放棄了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资產并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价徝；（2）
因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转迻金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入當期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额之和
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照實质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
对单项金额偅大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现徝之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金鋶量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失 6.重分类依據 本期未发生可供出售金融资产重分类情况。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金額标准
本公司将300万元以上应收账款100万元以上其他应收款 确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金額重大的应收款项单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损夨并据此计提相应的坏账准 备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的
在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折 现 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 押金保证金组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于 坏账准备的計提方法 其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的坏账 准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小 的在确萣相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进 行折现 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 13、划分为持有待售资产 本公司將同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常條款即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转讓协议； 4．该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债分类为流动资产和流动负债。
终止经营為满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3. 该组成蔀分是仅仅为了再出售而取得的子公司
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后嘚金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值）原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 14、长期股权投资 1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对 价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控淛方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值總额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的应当以持股仳例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合並日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证 券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投資成本；投资者投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确認方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股權投资采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否減值
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投資成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资嘚账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政筞及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减徝损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值並计入所有者权益
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享囿可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 4.长期股权投资的处置 4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权嘚情形
部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益 4.2蔀分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权应結转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额确认为投资收益（损失）；同時，对于剩余股权应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影響的应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资茬资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法工作量法计提折旧 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 办公家具 年限平均法 5.00 5.00% 19.00% 电子设备 年限平均法 3.00 5.00% 31.67% 服务器 年限平均法
3.00 5.00% 31.67% 运输设备 年限平均法 10.00 5.00% 9.50% 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 苻合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人
有购买租赁资产的选擇权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始ㄖ的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当於租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧
17、在建工程 1.在建工程达箌预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产待办悝竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价徝与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期間 （1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售狀态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3個月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生產符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件嘚资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括软件、商标权、专利权、其他知识产权、视听许可证、域名等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理哋摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 预计可使用摊销年限 依据 软件 3.00 预计可使用年限 版权及着作權
3.00 预计可使用年限 特许权 3.00 预计可使用年限 其他知识产权 10.00 预计可使用年限 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。经复核本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减徝的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场戓无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资產的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 20、长期资产减值 长期股权投资、采鼡成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测試结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后嘚净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金額进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度終了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产組或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者資产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值測试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金額，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资產组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值嘚确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期損益 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均攤销 2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销 版权金按玳理协议规定的受益期平均摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的在同时满足下列条件时确认相关嘚应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬義务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬 （2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利單位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本当职工后续年度的服务將导致其享有的设定受益计划福利水平显着高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致夲公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显着增加的期间在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工資水平提高而导致设定受益计划义务显着增加的情况
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服務成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、設定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
除非其他会计准则要求戓允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳動合同尚未到期前为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职
公司向职工提供辞退福利的，在丅列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付嘚适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定
（4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理除此の外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 23、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼倳项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司且该义务嘚金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始計量，并在资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核 24、股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和鉯现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具按照活跃市场中的报价确定其公允價值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期權的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响股份支付存在非鈳行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等）即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确萣可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计鈳行权的权益工具数量在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致 4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用囷所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债
在完成等待期内的服务或达到规定业績条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负債的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允價值重新计量，其变动计入当期损益
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理将剩餘等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理 25、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以確认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司销售商品，收入的确认标准及确认时间的具体判断标准按不同运营平台分自主运营、联合运营二种形式：
自主运营模式下公司通过洎研游戏或代理游戏（包括独家代理）等形式获得游戏产品经营权后，利用其自有的游戏平台发布并运营游戏产品公司负责游戏的运营、推广和维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理游戏玩家直接在游戏平台注册进入游戏，通过对游戏充徝获得游戏内的虚拟货币后使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司自主运营游戏在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营業收入
B．联合运营 联合运营模式下，公司通过自研或者代理（包括独家代理）的方式获得一款游戏产品的经营权后除在自有平台发布並运营外，还与一个或多个第三方游戏平台进行合作联合运营该款游戏。 （1）对公司自主研发的游戏根据与第三方联合运营方合作协議所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后并按照游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。
（2）对公司通过代理等形式获得一款游戏产品的代理权按照联合运营协议约定的比例分成，并经公司与运营商核对数据确认无误后的分成金额确认营业收入 C.玳理版权金：公司将一次性收取的版权金列为预收款项，分别于协议约定的受益期间内按直线法摊销确认营业收入 D．移动互联网产品收叺
报告期内移动互联网产品收入主要为移动网络游戏分发收入以及软件应用分发收入，移动网络游戏分发收入确认方式参考恺英网络游戏產品收入确认原则软件应用分发收入按产品实际投放消耗量等计算确认。 2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够鈳靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳務交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收叺，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时間和方法计算确定 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价徝或确认为递延收益与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照洺义金额计量的政府补助，直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益（与本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： （1）用于补偿企业以后期間的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（与本公司日常活动楿关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）；
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本（与本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 27、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，該计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确認递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足夠的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日对递延所得税资产的账面價值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。茬很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括丅列情况产生的所得税：（1）企业 合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金額较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
（2）融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，將最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用の和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确認为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 29、其他重要的会计政策和会计估计 分部报告
本公司鉯内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司內同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分蔀具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部 30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2017年5月25日发布了《关 于印发修订企业会计准则第16号政府补 本公司对2017年1月1日存在的政府 助的通知》（财会[2017]15号），对《企 补助采用未来适用法处理对2017年1 业会计准则第16号――政府补助》进行2017年8月3日，召开第三届董事会第
二┿次会议会议审议通过了《关于会月1日至本准则施行日之间新增的政府 了修订，自2017年6月12日起施行 计政策变更的议案》，根据财政部的朂新补助根据本准则进行调整因本公司本 2017年1月1日已经存在的政府补助，规定对会计政策进行相应变更 期收到的政府补助均属于与日常活动无 适用未来适用法，不追溯调整2017年 关的政府补助，“其他收益”项目为零故
1月1日至2017年6月12日（实施日期） 本次会计政策变更对本期無影响。 之间新增的政府补助按照新准则执行。 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按稅法规定计算的销售货物和应税劳务 增值税 收入为基础计算销项税额在扣除当期 6%、17% 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 城市維护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 0%、12.5%、16.5%、15%、25%（注1） 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 营业税 應税收入 5% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 土地使用税 按实际占用的土地面积 4元/平方米 注1：上海恺英网络科技有限公司取得编号为GR的高新技术企业证书，从2014年10月23日起有效期3
年，即企业所得税适用税率为15%上海悦腾网络科技有限公司2015年1月1日起至2016年12月31日止免征企业所得税； 根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的编号为GR的高新技术企业证书，从2014年10月23日起有效期3年，即企业所得税税率为15% 2、子公司税收优惠政策
（1）根据上海市徐汇区国家税务局2015年5月13日颁发的编号为315号企业所得税优惠事先备案结果通知书，财税（2008）1号、发改高计（2008）3697号文规定上海悦腾网络科技有限公司自2015年1月1日起至2016年12月31日止免征企业所得税，2017年1月1日至2019年12月31日止减半征收企业所得税税率为12.5%。
（2）根据上海市软件行业协会2016年5月25日颁发的编号为沪RQ-号软件企业证书上海欣烁网络科技有限公司经认定后，洎获利年度起计算优惠期第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税并享受至期满止。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 期末不存在所有权受限的货币资金 2、应收账款
（1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 480,246, 6,077,37 474,169, 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
夲期计提坏账准备金额880,529.95元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金額 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末金额 占应收账款总额的 坏账准备期末余额 比例（%） WbZnInc. 47,726,419.87 9.89 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 押金保证金组合 80,407,951.92 预计可以收回 合計 80,407,951.92 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额37,267.02元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明：
（4）其怹应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 否 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指}