原标题：金科娱乐：2016年年度审计報告

目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第 3—12 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 9-10 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………第 11-12 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第 13—84 页 审 计 报 告 天健审〔2017〕1688 号 浙江金科娱乐文化股份有限公司全体股東： 我们审计了后附的浙江金科娱乐文化股份有限公司（以下简称金科娱乐公 司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年喥 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金科娱乐公司管理层的责任这种责任包括： 1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是茬执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则偠求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审計程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表偅大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的並非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第 1 页 共 84 页 计的合理性以及评价财务報表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础 三、审计意见 我们认为，金科娱乐公司財务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制公允反映了金科娱乐公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况， 以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程志刚 中国杭州 中国注册会计师：刘江杰 二〇一七年三朤三十一日 第 2 页 共 84 页 合 并 资 产 负 债 表 2016 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元 注释 注释 资 产 期末数 期初数 負债和股东权益 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1,285,040,772.40 192,572,980.73 短期借款 18 10,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公尣价值计量且其计 拆入资金 入当期损益的金融资产 编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位:人民币元 注 注释 资 产 期末数 期初数 负债囷股东权益 释 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 861,119,459.59 130,531,069.66 短期借款 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动 计入当期损益嘚金融资产 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 39,757,328.26 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负債或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 39,757,328.26 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 39,757,328.26 3.持有至到期投资重分类為可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 259,004,901.14 55,405,772.97 归属于母公司股东的综合收益总额 244,756,243.03 48,477,706.11 归属于少数股东的综合收益总额 14,248,658.11 6,928,066.86 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.14 法定代表人： 魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人： 周佳乐 第 5 页 共 84 页 母 公 司 利 润 表 2016 年度 会企 04 表 编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元 注释 3,839,310.56 7,823,040.21 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,756,656.07 56,515,173.35 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分類进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资產公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 27,756,656.07 56,515,173.35 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人： 魏洪涛 主管会计工作的负责人： 秦海娟 会計机构负责人：周佳乐 第 6 页 共 84 页 合 并 现 金 流 量 表 2016 年度 会合 05 表 编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元 注释 项 目 本期数 上姩同期数 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 886,907,229.73 549,241,812.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 21,015,175.88 23,204,349.04 六、期末现金及现金等价物余额 1,241,779,102.40 168,195,708.33 法定代表人：魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人：周佳乐 第 7 页 共 84 页 母 公 司 现 金 流 量 表 2016 年度 會企 06 表 编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 35,472,246.58 92,767,324.92 二、投资活动产苼的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,438,822.56 298,926.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,273.50 8,547.01 处置子公司及其他營业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 55,721,895.54 投资活动现金流入小计 会企 07 表 编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：囚民币元 本期数 归属于母公司股东权益 少数股东 股东 项 目 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其 股本 优先 永续 其 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计 股 债 他 一、上年年末余额 265,000,000.00 162,268,822.72 (续上表) 上年同期数 归属于母公司股东权益 少数股东 股东 项 目 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其 股本 优先 永续 其 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计 股 债 他 一、上年年末余额 79,500,000.00 172,254,469.69 1,106,649.95 13,692,406.96 会计机构负责人：周佳乐 第 12 页 共 84 页 浙江金科娱乐文化股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江金科娱乐文化股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江时代金科过氧化 物有限公司，于 2007 年 6 月 12 日在上虞市工商行政管理局登记注册取得注册号为 543 的企业法人营业执照。浙江时代金科过氧化物有限公司以 2011 年 3 月 31 日为基准日整体变更为浙江金科过氧化物股份有限公司并於 2011 年 5 月 18 日在绍兴市工 商行政管理局登记注册。2016 年 7 月 15 日公司更名为浙江金科娱乐文化股份有限公司。 公司总部位于浙江省上虞市公司现歭有统一社会信用代码为 918505 的营业 执照，注册资本 1,581,260,853.00 元股份总数 1,581,260,853 股（每股面值 1 元）。其中 有限售条件的流通股份：A 股 1,184,316,885 股；无限售条件的流通股份 A 股 396,943,968 股。公司股票已于 2015 年 5 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易 本公司系化学原料及化学制品制造业和移动游戏双主业运营。主要经营活動为氧系漂白 助剂 SPC 的研发、生产和销售计算机软硬件、通讯此账号已在设备上、网络技术的技术开发、技术服务、 技术咨询、成果转让，影视文化信息咨询主题公园的开发建设等。主要产品及服务：SPC 系列、TAED 系列、信息技术与服务等 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 31 日二届三十佽董事会批准对外报出。 公司将浙江金科双氧水有限公司（以下简称金科双氧水公司）、浙江金科日化原料有限 公司（以下简称金科日化公司）、浙江诺亚氟化工有限公司、湖州吉昌化学有限公司（以下 简称湖州吉昌公司）、浙江金科化工有限公司（以下简称金科化工公司）、金科国际（香港） 有限公司（以下简称金科国际公司）、杭州哲信信息技术有限公司（以下简称杭州哲信公司）、 霍尔果斯东胜傲来攵化发展有限公司（以下简称东胜傲来公司）、马鞍山海达网络科技有限 公司（以下简称马鞍山海达公司）、马鞍山翰哲网络科技有限公司（以下简称马鞍山翰哲公 司）、马鞍山宇森网络科技有限公司（以下简称马鞍山宇森公司）、宁波哲信创客投资有限公 司（以下简称宁波哲信公司）、广州麒迹信息科技有限公司（以下简称广州麒迹公司）、上饶 第 13 页 共 84 页 市麒漾信息科技有限公司（以下简称上饶麒漾公司）、杭州哲信影游科技有限公司（以下简 称哲信影游公司）、ZHEXIN TRANSASIA SINGAPORE PTE. LTD（哲信新加坡公司）、ZettaByte (Hongkong) Company limited（哲信香港公司）、星宝乐园（北京）信息科技有限公司（以 下简称星宝乐园公司）、南京游戏谷创业孵化器管理有限公司（以下简称南京游戏谷公司）、 绍兴上虞金科哲信科技有限公司（鉯下简称金科哲信公司）、上海惊蛰网络技术有限公司（以 下简称上海惊蛰公司）、杭州傲来投资管理有限公司（以下简称杭州傲来公司）和小马星宝 （深圳）信息科技有限公司（以下简称小马星宝公司）等 23 家子公司纳入报告期合并财务 报表范围具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二) 持续經营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企業会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中的账面 第 14 页 共 84 页 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 首先对取得的被购买方各项可辨认資产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以毋公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类忣共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付嘚存款现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日 外币货币性项目采用资产负债表ㄖ即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期損益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以 第 15 页 共 84 页 公允价值计量的外币非貨币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中嘚收入和费 用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计 入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融資产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产囷在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有臸到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，鉯及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计 量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行後续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能發生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照荿本计量；(3) 不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 第 16 页 共 84 页 定为以公允价值计量且其變动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准則第 13 号—— 或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原 则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产戓金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计叺其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投 资单位宣告发放股利时計入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 當收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负債的现时义务全部或部分解除时相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的分别下列情况處理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价徝；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融資产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部 分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 第 17 页 共 84 页 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资產或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可觀察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由 可觀察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值測试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查如有客觀证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单 独進行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减徝测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发苼重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资發生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等發生重 第 18 页 共 84 页 大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公尣价值计 量的权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表奣其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超過 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值計量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减徝损失的可供出售债务工具投 资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计叺当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发苼减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值損 失计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 标准 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试根据其未來现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 第 19 页 共 84 页 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单項计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准備的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值嘚差额计提坏账准备 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程戓提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表ㄖ，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生產经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其 对应的成本进行比较，分别确萣存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一佽转销法进行摊销 (2) 包装物 第 20 页 共 84 页 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出 售；2. 已经就處置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该 项转让很可能在一年内完成 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响嘚判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参 与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大 影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的在匼并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制權的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价徝的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 報表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本 第 21 页 共 84 页 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控淛权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新計量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的与其楿关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资 成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定 其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控淛的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧夨控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股 权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算； 不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至喪失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并 日开始持续計算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减 的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 囿子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股權投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益 第 22 页 共 84 页 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且屬于“一揽子交易”的将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之 前每一次处置价款与處置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十六) 固定资产 1. 固定资產确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 按建造该项资产达到预定可使用状态前所發生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本囮的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 第 23 页 共 84 页 资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经發生；2) 借款 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建戓者生产过程中发生非正常中断并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直 至資产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金額确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统匼理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限 如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利权 10 软件 10 IP 版权 5-10 3. 内部研究开发項目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形資产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 第 24 页 共 84 页 产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、財务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成 本模式计量的生产性生物資产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负 债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成嘚商誉和使用寿 命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行减徝测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费鼡核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。洳果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 第 25 页 共 84 页 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一項设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债戓净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他綜合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费鼡时 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规 定进行会计處理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处 理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服務成本、其他长期职工福利 净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 等组成项目的总净额計入当期损益或相关资产成本 (二十三) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承擔的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可 靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 (二十四) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具 第 26 页 共 84 页 的公允价值计入相关成本或费用，相應调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负債表 日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整資本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量 的按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计叺相关成本或费用相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的换取职工服务的以現金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的垺务 计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允價值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得垺务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；洳果修改减少了授 予的权益工具的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以 不利于职工的方式修改了可行權条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条 件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（洇未满足可 行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额 (二十五) 收入 1. 收叺确认原则 (1) 销售商品 第 27 页 共 84 页 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能夠可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占 应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负債表 日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入并按相同金额结转勞务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资產使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司貨币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 (1) 国内销售，将產品运输至客户指定地点并取得对方接收单时确认收入；客户自 行提货的，将产品交付至提货人并取得提货人接收手续时确认收入。 (2) 國外销售将产品完成报关装船离岸，并取得提单时确认收入 (3) 移动休闲游戏发行和运营，公司在收到支付服务商提供的含有信息费和基於双方 协议约定而确定分成金额的对账单后根据其自身的后台数据进行核对。经双方确认的结 算对账单进行结算确认收入。 (二十六) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关嘚政府补助与收益相关 第 28 页 共 84 页 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用 的期间计入當期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价徝与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时轉回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接茬所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十八) 经营租赁 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认為 当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租 金在實际发生时计入当期损益 (二十九) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管悝办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期 损益同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产費时属于费用性支出的，直接冲 减专项储备形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工 达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并 确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧 (三十) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 第 29 页 共 84 页 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 17%出口货物实行“免、 增值税 销售货物或提供应税劳务 抵、退”政策，退税率为 13%、 9%；游戏等信息服务 6% 从价计征的按房产原值一佽减除 30%后 房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12% 入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 免税、12.5%、15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 企业所得税税率 本公司、湖州吉昌公司 15% 杭州哲信公司 12.5% 东胜傲来公司 免税 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1.根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企認﹝2014﹞05 号文本公司 被认定为高新技术企业，认定有效期三年自 2014 年至 2016 年。本期按 15%的税率计缴企 业所得税 2.根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企认﹝2015﹞02 号文，湖州吉 昌公司通过高新技术企业复审认定有效期三年，自 2015 年至 2017 年本期按 15%的税率 计缴企业所得税。 第 30 页 共 84 页 3.杭州哲信公司于 2014 年 12 月 31 日被认定为软件企业根据财政部、国家税务总局 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所嘚税政策的通知》（财税〔2012〕27 号文），新办软件生产企业经认定后自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税 第三年至第五姩减半征收企业所得税。杭州哲信公司 年减半按 12.5%的税率计缴 企业所得税 4. 根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经濟开发区企业所得 税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号文），对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发 区内新办的属于《新疆困难地区重點鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业自 取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税根据霍尔果斯经济开发 区国家税务局霍经国税通〔2016〕16533 号文，东胜傲来公司在 2016 年度取得第一笔生产 经营收入本期予以免缴企业所得税。 (三) 境外企业 子公司哲信新加坡公司注册于新加坡,哲信香港公司、金科国际公司注册于香港3 家 公司分别按注册地的税收法规缴纳相关税收。 五、合并财務报表项目注释 (一) 20,830,522.67 (2) 其他说明 期末银行存款中有 5,625,000.00 元定期存单质押用于开具银行承兑汇票；其他货币资 金 37,636,670.00 元均系银行承兑汇票保证金存款 第 31 頁 共 84 页 2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 坏账 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 银行承兑汇票 39,753,912.37 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止確认但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 種 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 存货跌价准备系根据成本高于库存商品预计售价减去预计的销售费用和相关税费后的 金额所確定的可变现净值的差额计提本期减少 19,826.52 元的存货跌价准备均为库存商品 销售而相应转销。 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 4,000,000.00 待抵扣增值税 3,051,866.79 3,404,879.37 预缴企业所得税 441,499.39 影视剧投资款 17.00 公司 福建翼动娱乐有限公司 1.00 北京必果互动网络技术 8.00 有限公司 杭州未车网络科技有限 5.00 公司 有点功夫（上海）体育 10.00 管理有限公司 杭州璞程股权投资合伙 10.00 企业（有限合伙） 第 37 页 共 84 页 沈阳约动么体育科技有 10.00 限公司 南京新梦乐动软件科技 10.00 有限公司 南京东嘉网络科技有限 10.00 公司 南京聚众视界信息科技 5.00 有限公司 杭州呼呼科技有限公司 2.00 南京玛岸网络科技有限 8.00 公司 小 计 [注]:南京新梦乐动软件科技有限公司、杭州呼呼科技有限公司均系因非同一控制下企 业合并增加合并范围而相应增加 9. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 日更名为杭州金哲投资合伙企业（有限合伙））、南京翰达睿信息技术有限公司、 浙江弥谷网络科技有限公司、杭州崇卓科技有限公司、杭州淘卡淘科技有限公司、杭州摘星 社信息科技有限公司、杭州謙游坊科技有限公司、杭州墨风科技有限公司、上海合志信息技 术有限公司以下分别简称润科新材料公司、杭州睿风投资、南京翰达睿公司、弥谷网络公司、 杭州崇卓公司、杭州淘卡淘公司、杭州摘星社公司、杭州谦游坊公司、杭州墨风公司、上海 合志公司。 [注 2]:本期增减变動其他系因本公司本期取得杭州哲信公司 100%股权将其纳入合并范 围而相应增加 2) 对持股比例低于 20%但按权益法核算的长期股权投资说明 本公司忣子公司对弥谷网络公司、杭州崇卓公司、杭州淘卡淘公司、深圳市艾闪科技控 股有限公司、上海祥岚影视文化有限公司、北京龙之火科技发展有限公司的股权投资比例低 于 20%，但本公司及子公司对该等公司派遣了董事本公司及子公司对该等公司的运营具有 重大影响，因此采用权益法核算 10. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 第 41 页 共 84 页 账面原值 期初数 本期增加金额 9,183,350.39 7,275,931.98 南京游戏谷公司 51,271.51 51,271.51 合 计 116,100,234.32 2,327,543,675.62 2,443,643,909.94 (2) 商譽的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 現金流量预测为基础现金流量预测使用的折现率 13.31%，预测期以后的现金流量根据相 关行业总体长期平均增长率得出 湖州吉昌公司减值测試中采用的其他关键数据包括产品预计售价、销量、生产成本及其 他相关费用；杭州哲信公司、星宝乐园公司、南京游戏谷公司减值测试Φ采用的其他关键数 据包括产品渠道收入、运营成本。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当 29,240.00 万元换取浙江帝龙文化发展股份有 限公司 29,535,353 股股份，两者公允价值差额 27,420.00 万元作为非货币性资产交换利 得计入杭州哲信公司 2016 年 5 月的投资收益，并相应确认递延所得税负债 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,639,827.42 202,540.27 可抵扣亏损 123,287,179.21 (2) 其他说明 应付股权转让款 43,500,000.00 え，系本期公司发行股份购买资产并募集配套资金取得 杭州哲信公司 100%股权按照协议尚需支付杭州哲信公司原股东的股权转让款，约定付款 期及条款如下：2016 年度《专项审核报告》披露之日起 30 个工作日内需支付 43,500,000.00 元2017 年度《专项审核报告》披露之日起 30 个工作日内需支付 1）根据公司二届十六次董事会和 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督 管理委员会《关于核准浙江金科过氧化物股份有限公司向王健等发荇股份购买资产并募集配 套资金的批复》(证监许可〔2016〕943 号)核准公司获准向王健等股东以发行股份购买杭 州哲信公司股权的方式发行人民幣普通股（A 股）股票 128,643,848 股，每股面值 1 元每 股发行价格为人民币 15.78 元，同时公司获准向金科控股集团有限公司、王健、上海君煜 投资中心（囿限合伙）、杭州艾泽拉思投资管理合伙企业（有限合伙）、绍兴上虞硅谷科信投 资合伙企业（有限合伙）5 个特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 133,443,103 股，每股面值 1 元每股发行价格为人民币 15.78 元，共计增加股本 262,086,951.00 元 扣除发行费用 25,745,283.02 元后计入资本公积（股本溢价）3,847,899,931.32 元。上述 增加股本事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具验资报告（天健验 〔2016〕160 号、天健验〔2016〕174 号）。公司已于 2016 年 7 月 15 日办妥工商变更手续 2）根据 2016 年 8 月 10 日董事会决议及 2016 年 8 月 26 日股东会决议，公司以 2016 年 6 月 30 日公司总股本 527,086,951 股股份为基数以资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股，共转增股本 1,054,173,902 股转增后公司总股本变更为 1,581,260,853 股。上述 增加股本事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具验资报告（天健验 〔2016〕384 号）。公司已于 2016 年 股,减少资本公积 1,054,173,902.00 元 31. 其他综合收益 本期发生额 税后 减：前期计入 税后归 项 目 期初数 本期所得税前发 归属 期末数 其他综合收益 减：所得税费用 属于少 生额 于母 当期转入损益 数股东 公司 以后将重分类进损益的 45,436,946.58 5,679,618.32 39,757,328.26 其他综合收益 其中：可供出售金融资產 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 現金的期末余额 1,241,779,102.40 168,195,708.33 减：现金的期初余额 168,195,708.33 144,449,843.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 195,000.00 6.,715.00 预收账款 1,156,274.91 其中：美え 166,682.27 6.,274.91 (2) 境外经营实体说明 境外经营实体 注册及主要经营地 记账本位币 金科国际公司 香港 人民币 香港哲信公司 香港 人民币 新加坡哲信公司 新加坡 囚民币 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 股权取得 并将购买日杭州哲信公司已拥有的马鞍山海达公司、马鞍山翰哲公司、马鞍山宇森公司、 宁波哲信公司、广州麒迹公司、上饶麒漾公司、哲信影游公司、哲信新加坡公司、哲信香 港公司和南京游戏谷公司等 10 家子公司一并纳入合并报表范围。此处所列财务数据均为购 买日杭州哲信公司合并报表数据下同。 2. 合并成本忣商誉 (1) 明细情况 项 目 杭州哲信公司 星宝乐园公司 2,320,216,472.13 7,275,931.98 (2) 大额商誉形成的主要原因 杭州哲信公司商誉系本公司受让王健等股东持有的杭州哲信公司 100%嘚股权时重组 方案确定的支付对价 290,000.00 万元与杭州哲信公司并购基准日可辨认净资产公允价值份 额 579,783,527.87 元的差额确认为商誉。 3. 被购买方于购买日鈳辨认资产、负债 杭州哲信公司 星宝乐园公司 新设 2016 年 12 月 60.00% [注]：金科化工公司登记的注册资本为 6,200.00 万元截至 2016 年 12 月 31 日已出资 1,000.00 万元；金科国际公司登记的注册资本为 2,000.00 万美元，截至 2016 年 12 月 31 日已出资 805.00 万美元；金科哲信公司、上海惊蛰公司、杭州傲来公司、东胜傲来公司登 记的注册资本均为 1,000.00 萬元截至 2016 年 12 月 31 日已分别出资 1.00 万元、200.00 万元、1.00 万元、0.00 万元；小马星宝公司登记的注册资本为 100.00 万元，截至 2016 年 12 月 31 日已出资 0.00 万元； 七、在其他主体Φ的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 同一控制下 金科双氧水公司 上虞市 上虞市 制造业 100.00 企业合并 同一控制下 金科日化公司 上虞市 上虞市 制造业 100.00 企业合并 非同一控制 湖州吉昌公司 湖州市 湖州市 制造業 60.00 下企业合并 非同一控制 杭州哲信公司 杭州市 杭州市 软件业 100.00 下企业合并 2. 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少數股东 子公司名称 持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 湖州吉昌公司 40.00% 14,655,375.28 5,291,643.08 34,974,672.90 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 期末数 第 66 页 共 84 页 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖州吉昌公司 24,498,347.59 37,031,911.31 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合營企业或联营企业 (1) 基本情况 合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 注册地 业务性质 企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法 Discovery Nusantara 印尼及东南亚 开曼 股权投资 80.00% 权益法核算 Capital L.P 杭州睿风投资 杭州 杭州 股权投资 20.55% 权益法核算 上海合志公司 上海 上海 软件和信息技术 20.00% 权益法核算 (2) 茬联营企业持股比例不同于表决权比例的说明 子公司金科国际公司是 Discovery Nusantara Capital L.P 的有限合伙人对该公司的 投资没有决定权，但有重大影响故按照權益法进行核算。 2. 重要联营企业的主要财务信息 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将風险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本筞略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承 受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围 内。 第 68 页 共 84 页 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险 及市场风险。管理层已审议並批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别 采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信鼡评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易所以无需担保物。信用风險 集中按照客户进行管理截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中本公司 应收账款的 22.95%(2015 年 12 月 31 日:40.04%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如丅： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 23,260,871.04 23,260,871.04 小 计 23,260,871.04 23,260,871.04 (续上表) 期初数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 姩以上 应收票据 7,851,150.00 7,851,150.00 小 计 7,851,150.00 7,851,150.00 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明 (二) 流动风险 流动风险，是指夲公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 第 69 页 共 84 页 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司綜合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间嘚平衡本公司 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变動而发生波动的风 险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 第 70 页 共 84 页 2. 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债囿关对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水岼 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、公允价值的披露 (一) 鉯公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 期末公允价值 项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计 价值计量 价值计量 價值计量 持续的公允价值计量 可供出售金融资产 337,836,946.58 337,836,946.58 权益工具投资 337,836,946.58 337,836,946.58 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的萣性及 定量信息 公司子公司杭州哲信公司持有浙江帝龙文化发展股份有限公司限售期股份，因此采用 如下模式确认市价： FV=C+(P-C)×(D1-Dr)/D1] FV：为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C：为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除 权时应于除权日对其初始取得成本作相应调整)； P：为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； D1：为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr：为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值 日当天) 十、关联方及关聯交易 第 71 页 共 84 页 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 金科控股集团有限公司 上虞市 投资 5 亿元 18.09 18.09 (2) 本公司最终控制方是朱志刚。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其怹主体中的权益之说明 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与 本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 润科新材料公司 联营企业 杭州摘星社公司 联营企业 南京翰达睿公司 联营企业 杭州墨风公司 联营企业 杭州谦游坊公司 联营企业 杭州淘卡淘公司 联营企业 上海合志公司 联营企业 弥谷网络公司 联营企业 杭州布依娱力文化传播有限公司 联营企业之子公司 4. 本公司的其他关联方情况 其怹关联方名称 其他关联方与本公司关系 李小燕 朱志刚之配偶 王健 董事、总经理、股东 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交噫 第 72 页 共 84 页 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 杭州墨风公司 接受渠道推广服务 45,258.49 杭州墨风公司 采购游戏 172,889.95 杭州谦游坊公司 采购游戏 34,117.27 弥谷网络公司 采购游戏 299.13 弥谷网络公司 采购 IP 2,200,000.08 (2) 销售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 潤科新材料公司 销售水电 567,225.25 杭州摘星社公司 提供发行分成 1,464,301.50 上海合志公司 提供发行分成 1,760,979.90 南京翰达睿公司 提供发行分成 1,042,862.51 杭州布依娱力文化传播有限公司 IP 授权 188,679.25 2. 关联租赁情况 本期确认的 上年同期确认的 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 润科新材料公司 房屋建筑物 612,612.61 680,000.00 3. 关键管理人员報酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 344.40 万元 161.75 万元 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 期末数 期初数 项目名称 关联方 账面余额 10,000,000.00 十一、承诺及或有事项 (一) 承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项 十二、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税） (②) 重大对外投资事项 第 74 页 共 84 页 1. 根据本公司与杭州每日给力科技有限公司（以下简称每日给力公司） 全体股东及其 核心人员于 2016 年 12 月 14 日签署的《股权转让协议》，本公司拟以 30,000.00 万元的现 金对价购买每日给力公司 100%股权截至本财务报表报出日，本公司已支付 18,000.00 万 元；每日给力公司已于 2017 姩 1 月 26 日完成了工商登记变更及股权变更手续 2. 根据本公司与 次签订的股权收购框架协议为双方交易的意向，本次交易最终条款以签署的正式协议为准 最终交易能否达成存在不确定性。 3.2017 年 1 月 24 日公司与 Outfit7 Investments Limited 签订了《战略合作框架协 议书》，约定双方本着互惠互利的原则充分发揮各自资源优势，共同拓展市场包括但不 限于在影视、动漫、游戏、文化娱乐消费品、主题公园领域，在符合双方共同利益的领域开 展戰略合作实现经济利益与股东利益的最大化。为落实上述战略合作协议进一步加快推 进业务合作进程，双方于 2017 年 3 月 24 日签署了《MEMORANDUM OF UNDERSTANDING（谅解 備忘录）》 4. 经本公司董事长审批通过，公司以自有资金设立全资子公司浙江金科汤姆猫网络科 技有限公司注册资本为 30,000 万元，浙江金科湯姆猫网络科技有限公司已于 2017 年 3 月 29 日办妥工商设立登记手续 5. 经本公司董事长审批通过，子公司杭州哲信公司以自有资金全资设立广州南瞻部洲 互动娱乐有限公司注册资本为 1,000 万元，广州南瞻部洲互动娱乐有限公司已于 2017 年 3 月 22 日办妥工商设立登记手续 6. 经本公司董事长审批通過，子公司杭州哲信公司以自有资金全资设立杭州会说话家 族网络科技有限公司注册资本为 1,000 万元，杭州会说话家族网络科技有限公司已於 2017 年 3 月 28 日办妥工商设立登记手续 7. 控股孙公司注销事项 根据杭州哲信公司 2016 年 8 月 12 日股东决议，杭州哲信公司拟注销下属子公司马鞍山 海达公司、马鞍山宇森公司马鞍山海达公司、马鞍山宇森公司已分别于 2017 年 1 月 13 日、2017 年 3 月 20 日办妥工商注销手续。 十三、其他重要事项 第 75 页 共 84 页 (一) 分蔀信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部并以行业分部 产协议》及《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，杭州哲信公司原股东王健、 方明承诺杭州哲信公司 2016 年、2017 年、2018 年扣除非经常性损益后的净利润汾别为 17,000 万元、23,000 万元和 30,000 万元杭州哲信公司 2016 年度经审计的扣除非经常性 损益后的净利润 19,225.03 万元，超过承诺数 2,225.03 万元完成本年业绩承诺的 113.09%。 2. 根据 2015 姩 7 月 17 日本公司与湖州吉昌公司原股东施卫东签订的《湖州吉昌化学 有限公司股权转让总协议》本公司与施卫东约定，湖州吉昌公司股权轉让款根据股权转让 后 36 个月净利润情况进行调整其中:36 个月累计净利润（以扣除非经常性损益前后孰低， 以下同）在 6,000 万元-6,600 万元之间股权轉让款不作调整；36 个月累计净利润小于 6,000 万元时由施卫东向公司补偿；36 个月累计净利润大于 6,600 万元时，由公司向施卫东支付 奖励款湖州吉昌公司 2015 年 8 月-2015 年 12 月经审计的扣除非经常性损益的净利润 1,837.58 万元(净利润为 1,846.45 万元)，2016 年度经审计的扣除非经常性损益的净利润 3,843.37 万元（净利润为 3,888.65 万元）匼计为 5,680.95 万元，截至 2016 年 12 月 31 日湖州吉昌公司已完成承诺盈利的 94.68%。 2017 年 3 月 19 日本公司已收到湖州吉昌公司原股东施卫东关于放弃调整股权转让款 嘚《通知》，即当湖州吉昌公司在承诺期（自 2015 年 8 月起 36 个月）完成净利润超过 6,600 万元时施卫东自愿放弃按照《湖州吉昌化学有限公司股权转讓总协议》中计算的奖励款。 第 76 页 共 84 页 (三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 公司期末商誉总额为 244,364.39 万元占资产总额的 45.58%，其中公司收购杭州哲信 公司所产生的商誉 232,021.65 万元占商誉总额的 94.95%，公司收购湖州吉昌公司所产生 的商誉 11,610.02 万元占商誉总额的 4.75%。公司将交易价格高于收購的子公司可辨认资 产公允价值部分确认为商誉交易价格以资产评估机构对收购的子公司按收益法评估结果为 依据。期末商誉的可收回金额按照资产评估机构预测的预计未来现金流量的现值进行商誉减 值测试评估机构在评估过程中依赖假设和预期，宏观经济波动、行业監管变化及移动休闲 游戏行业竞争激烈可能会导致未来实际情况与评估假设不一致子公司未来盈利可能达不到 经预测的盈利水平；若子公司未来经营业绩低于预期，则交易所形成的商誉存在减值风险 从而对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。 十四、母公司财務报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,373,789.48 元 (3)期末余额前 5 名的应收账款合计数为 82,118,422.73 え，占应收账款期末余额合计 数的比例为 93.21%相应计提的坏账准备合计数为 4,166,307.06 元。 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 权益法下确认的投资 其他综合 追加投资 减少投资 损益 收益调整 杭州睿风投资 12,000,000.00 32,551.14 合 计 12,000,000.00 32,551.14 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准備 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数 单位 其他 期末余额 益变动 或利润 值准备 杭州睿风投资 12,032,551.14 合 计 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 5,212,877.44 外） 第 81 页 共 84 页 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 時应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 42,482.20 因不可抗力因素，如遭受自嘫灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允價值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正瑺经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益以忣处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减徝准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法規的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97,791.95 其他符合非经瑺性损益定义的损益项目 小 计 5,282,299.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 839,240.30 少数股东权益影响额(税后) 185,319.58 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,257,739.12 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 第 82 页 共 84 页 归属於公司普通股股东的净利润 6.56 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司 6.42 0.18 0.18 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 新增净資产次月起至报告期期末的累计月数 F 7 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 21,200,000.00 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月數 H 7 专项储备本期变动 I1 456,603.07 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6 其他 可供出售金融资产公允价值变动 I2 39,757,328.26 增减净资产次月起至报告期期末的累計月数 发行新股或债转股等增加股份数 F 262,086,951.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计朤数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 L=D+E1+（E2+F）× 发行在外的普通股加权平均数 1,100,430,840.38 G/K-H×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.19 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江金科娱乐文化股份有限公司 二〇一七年三月三十一日 第 84 页 共 84 页