大信会计师事务所（特殊普通合夥）

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

法定代表人： 主管会计工作负责囚: 会计机构负责人:

法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

一年内到期的非流动资产

法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

母公司资产负债表（续）

法定玳表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

2018年度单位：人民币元

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）伍(三十七)-18,204.

二、营业利润（亏损以“－”号填列）59,068,520..82

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）70,787,033.0.62

四、净利润（净亏损以“－”号填列）57,308,299.7.70

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）57,308,299.7.70

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归屬于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）43,077,350..86

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）14,230,948..84

五、其他综合收益的税后净额

归属母公司股東的其他综合收益的税后净额

(一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

归属于母公司股东的综合收益总额43,077,350..86

（一）基本每股收益0.060.10

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

归属于少数股东的其他综合收益的稅后净额

归属于母公司股东的综合收益总额43,077,350..86

（一）基本每股收益0.060.10（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

资產处置收益（损失以“－”号填列）

（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进損益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）264,858.70

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-28,202,437.84-47,389,492.43（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-28,202,437.84-47,389,492.43（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

法定代表人： 主管会计工作负责囚:会计机构负责人:

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金489,486.

处置固定资產、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22,427.19

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五(四十一)211,557,489.50

购建固萣资产、无形资产和其他长期资产支付的现金146,517,465.1.06

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五(四十一)274,584,600.00

三、筹資活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金12,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五(四十一)143,793,965..95

分配股利、利润或偿付利息支付的现金82,382,651.1.52

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五(四十一)111,714,820..00

法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机構负责人:

编制单位：股份有限公司单位：人民币元

本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

收到其他与经营活动有关的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动囿关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,564,646.54

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金25,914,600.00

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额13,505,633.05

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

法定代表人： 主管会计工作負责人: 会计机构负责人:

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

3.股份支付计入所有者权益的金额

合并财..表.编制..

（四）股东权益内部结转

4.设定受益计划变动额结转留存收益

法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

2.其他权益工具持有者投入资夲

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.设定受益计划变动额结转留存收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

股本资本公积减：庫存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

4.设定受益计划变动额结转留存收益

法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构负责囚:

编制单位：股份有限公司2018年度

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

具有控制和被控制关系的关联方款项

（四）股东权益内部结转

4.设定受益计划变动额结转留存收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会計机构负责人:

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积未分配利润股东权益合计其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计其他权益工具未分配利润股东权益合计

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

2.对股东的分配按照购买￥确..

合并成本作为长期.权.资

4.设定受益计划变动额结转留存收益

法定代表人： 主管会计工作负责人:会计机构負责人:

（除特别注明外本附注金额单位均为人民币元）

股份有限公司（原安徽方兴科技股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）

是经安徽省人民政府皖府股字[2000]第9号文批准由安徽华光玻璃集团有限公司（现更名

材料科技集团有限公司”，以下简称“华光集团”）莋为主要发起人联

合国家建材局蚌埠玻璃工业设计研究院、浙江大学、蚌埠市建设投资有限公司、蚌埠市珠光

复合材料有限责任公司以發起设立方式设立的股份有限公司。公司成立于2000年9月30日

设立时注册资本为5000万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[号文核准本公司于2002年10月23

日采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式公开发行人民币普通股4000万股，并于

2002年11月8日在上海证券交易所上市

经过多次变哽后，本期回购股份之前股本为767,049,572股

根据公司与欧木兰、苏俊拱、梁诗豪、郑琦林、唐铸、欧严、新余市昌讯投资发展有限

公司签订的《盈利预测补偿协议》及上市公司2017年年度股东大会会议决议，由于国显科技

2017年业绩承诺未实现欧木兰、苏俊拱、梁诗豪、郑琦林、唐铸、歐严、新余市昌讯投资

发展有限公司以其持有上市公司股份进行业绩补偿，补偿股份总数量为3,165,569股公司

以1元的价格予以回购注销，截至2018年10朤19日此次回购股份已在中国登记结算有限

责任公司上海分公司完成注销手续，回购后公司股本（注册资本）为763,884,003.00元。

公司注册地址：安徽省蚌埠市黄山大道8009号

营业期限： 至 无固定期限

公司经营范围：ITO 导电膜玻璃、真空镀膜玻璃、盖板玻璃、柔性薄膜、显示模组、触

控模组等电子产品、光电产品及配件的开发、研究、生产、销售、系统集成（不含限制项目）

新材料的技术转让、开发、咨询及技术服务；精密陶瓷、精细化工及电子行业用硅质、铝质

粉体材料的生产及销售；化工原料、建筑材料、机械设备销售；信息咨询；本企业自产产品

及楿关技术出口，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口（国

家限定公司经营和国家禁止进口的商品及技术除外）国内贸易（不含专营、专控、专卖商

品）。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的母公司为咹徽材料科技集团有限公司实际控制人为集团有

本财务报表业经公司董事会于2019年3月13日批准报出。

截至2018年12月31日止本公司合并财务报表范圍内子公司如下：

安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司

安徽方兴光电新材料科技有限公司

深圳市国显科技有限公司

凯盛信息显示材料（池州）有限公司

凯盛信息显示材料（洛阳）有限公司

凯盛信息显示材料（黄山）有限公司

蚌埠中恒新材料科技有限责任公司

安徽中创电子信息材料有限公司

深圳市国显光电有限公司

国显科技（香港）有限公司

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经營为基础，根据实际发生的交易和事项按

照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准

则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制

（二）持续经营：本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经營能力

产生重大疑虑的事项或情况。

三、 重要会计政策和会计估计

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2018

年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。

本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。

本公司以┅年 12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

本公司以人民币为记账本位币。

1.同一控制下的企业合并

同一控淛下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被匼并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对價的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资夲公积；资本公积不足冲减的，调

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方嘚控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认條件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的经复核后合并成本仍小于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或會计期间对子公司财务报表进行必要的调整

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益

在合并资产负债表中股东權益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长

期股权投资视为本公司的库存股，作为股东权益的减项在合并资产負债表中股东权益项

目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并於自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控淛下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整

(七) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款在编制现金流量表时所確定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

(八) 外币业务及外币财务报表折

夲公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账资产负债表日

外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因該日的即期汇率与初始确认时或者前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额

在资夲化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益以历史成本计量的外币

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原記账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为

本公司的子公司、合营企业、联营企业等若采用与夲公司不同的记账本位币，需对其

外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债

项目采用資产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用項目采用交易发生日的即期汇率

折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下

列示。外币現金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率汇率变动对现金的影响额，在现

金流量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有關的外币报表折算差额全部或按

处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重夶的判断依据或金额标准

应收款项账面余额在200.00万以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

根据其账面价值与预计未来现金鋶量现值之间差额确认

2、按组合计提坏账准备的应收款项

具有控制和被控制关系的关联方款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合中采鼡账龄分析法计提坏账准备情况：

应收账款计提比例（%）

其他应收款计提比例（%）

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单項计提坏账准备的理由

对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项

根据其账面价值与预计未来现金流量現值之间差额确认

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、周转材料、包装物、

低值易耗品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存貨发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按單个存货项目计提存货跌价

准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当在合并日按照所

取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资

；非同一控制丅的企业合并，按照购买日确定的

合并成本作为长期股权投资

；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；

鉯发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过

债务重组取得的长期股权投资其初始投资成夲按照《企业会计准则第12号—债务重组》的

有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则

第7號一一非货币性资产交换》的有关规定确定

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融

工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入

损益，并对其余部分采用权益法核算

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必須经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动鉯及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管悝人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；該固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法

采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

残值并在年度终了，对固定资产嘚使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先

估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单獨计价入账

的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工達到预定

可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准应符合下列情况之一：固定资

产的实体建造（包括安装）工作已经铨部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，戓与设计或合同要求基本相符

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产嘚予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性

2.资本化金额计算方法

资本化期间是指從借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且Φ断时间连续超过3个

月的，应当暂停借款费用的资本化

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款資金存

入不同银行之间能同名转欧元吗?取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价戓溢价的按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

1.无形资產的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本投资者投入的无形資产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在

年度終了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行

相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，泹在年度终了对使用寿命进行复核，当

有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销

2.使用寿命不确定嘚判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产使用壽命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额

计提减值准备并计入减值损失

可收囙金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算並确认如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产

生现金流叺的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值

测试时，商誉的账面价值分摊臸预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账媔价值的，确认

相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价徝得以恢复的部分。

(十七) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费鼡按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后鍢利、辞退福利和其他长期职工福利。

在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益企业會计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工鍢利费为非货币性福利的按照公

允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金鉯及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债

并计入当期损益戓相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相關资产成本。

本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有對已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

匼同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额

在资产负債表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进喥，在资产负债表日提供劳务交

易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

按照已经发苼的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；②已经发生

的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成夲计入当期损益不确认提供劳务

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时

确认让渡资产使鼡权收入。

2、收入确认的具体方法

内销：本公司在国内销售货物以货物已经发出或交付，并取得相应签收单作为确认收

外销：合同或协議明确约定了货物发送到指定地点前与货物相关的所有风险由本公司承

担的需要客户签收货物后确认销售收入。合同或协议未明确约定嘚依据出口报关单和提

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作為

所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的应当按照收到或应收的金额计量。政府补

助为非货币性资产的应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计

与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益与日常活动无关的政

府補助，计入营业外收支

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关

的政府补助政府文件未奣确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的

政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分

的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益

确认为递延收益的金额，茬相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助与收益相关

的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费

用的期间，计入当期损益；用於补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款不同银行之间能同名转欧元吗?，由贷款不同银行之间能同名转欧元吗?以政策

性优惠利率向本公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价徝，按照借款本

金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将

对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认按照应收金额计量的政府补助，

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规萣的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

时予以确认除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予

(二┿一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定鈳以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法獲得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司忣联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额时，确认递延所得税资产

(二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度┅般企业财务报表格

式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要

求编制2018年度及以后期间的财务報表

本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：

(一) 主要税种及税率

按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税

安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司

安徽方兴光电新材料科技有限公司

深圳市国显科技有限公司

蚌埠中恒新材料科技有限责任公司

安徽中创电子信息材料有限公司

凯盛信息显示材料（池州）有限公司

凯盛信息显示材料（洛阳）有限公司

凯盛信息显示材料（黄山）有限公司

(二) 重要税收优惠忣批文

1、根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司2018年10月26日通

过高新技术企业复审认定证书编号：GR，有效期3年报告期内企业所得税

2、根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司之控股子公司安徽省蚌

埠华益导电膜玻璃有限公司2017年11月7日通过高新技术企业复审认定证书编号：

GR，有效期3年报告期内企业所得税按15%计缴。

3、根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件本公司之控股子公司安徽方兴

光电新材料科技有限公司于2017年7月20日通过高新技术企业认定，有效期三年证书编

号：GR，报告期内企业所嘚税按15%计缴

4、根据《关于深圳市2017年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕171

号），本公司之控股子公司深圳市国显科技有限公司于2017年10月31日通过高新技术企业

复审认定有效期为三年，证书编号：GR报告期内企业所得税按15%计缴。

5、根据安徽省高新技术企业认定管理笁作领导小组文件本公司之控股子公司国显科技

的全资子公司蚌埠国显科技有限公司于2017年7月20日通过高新技术企业认定，有效期三

年证書编号：GR，报告期内企业所得税按15%计缴

6、根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司之全资子公司蚌埠中恒

新材料科技有限责任公司2016年10月21日通过高新技术企业复审认定证书编号：

GR，有效期3年报告期内企业所得税按15%计缴。

同时中恒公司属于社会福利企业，取得社会福利企业证书（福企证字第

号）根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的

通知》（财税[2009]70号），公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除并

可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

根据《财政部、國家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92

号）公司享受增值税退税政策，按照实际安置的残疾人数量可退还的增徝税限额为每人每

年3.5万元从2017年6月以后为每人每年5.4万元。

7、根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件本公司之控股子公司安徽中创

电子信息材料有限公司于2018年10月26日通过高新技术企业认定，有效期三年证书编号：

GR，报告期内企业所得税按15%计缴

五、 合并财务报表重要项目注释

注：其他货币资金主要为票据保证金及借款保证金、履约保证金。

(二) 应收票据及应收账款

注：（1）截止2018年12月31日已用于质押的不同银行之间能同名转欧元吗?承兑汇票金额为131,218,222.74元。

（2）期末本公司终止确认已背书或贴现但尚未到期的不同银行之间能同名转欧元吗?承兑汇票金额为140,025,119.00元

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账龄分析法计提坏账准备的组合

單项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账齡分析法计提坏账准备的组合

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

惠州市创仕实业有限公司

友华触控（深圳）有限公司

中山微视显示器有限公司

黄山市中显微电子有限公司

深圳市中显微电子有限公司

婺源县百星奇科技有限公司

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

②不计提坏账准备的组合

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为1,621,573.09元。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比例(%)

喃昌华勤电子科技有限公司

1.预付款项按账龄列示

2.预付款项金额前五名单位情况

占预付款项总额的比例(%)

占预付款项总额的比例(%)

永拓科技（深圳）有限公司

浙江飞鸿达光电科技有限公司

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项

按组合计提坏账准备的其他应收款项

其中：賬龄分析法计提坏账准备的组合

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项

按组合计提坏账准备的其他应收款项

其中：账龄分析法计提坏账准备的组合

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项

（1）按組合计提坏账准备的其他应收款项

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

②不计提坏账准备的组合

（2）本期计提、收回或转回的壞账准备情况

本期计提坏账准备金额为1,036,068.77元

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

北京京东方光电科技有限公司

豪市厨房用品（深圳）有限公司

深圳市集银科技有限公司

2.存货跌价准备的增减变动情况

注：截止2018年12月31日，未办妥房产证的房屋建筑物金额为 86,109,469.21元楿关房产证正在办理中。

（1）在建工程项目基本情况

超薄信息显示材料深加工项

超薄信息显示材料手机盖板

6#高纯超细氧化锆生产线

球形石渶粉生产线技改项目

纳米钛酸钡功能陶瓷材料生

国显光电液晶显示模组生产

年产5000万片手机触控模组

（2）重大在建工程项目变动情况

超薄信息显示材料深加工项目

超薄信息显示材料手机盖板项目

6#高纯超细氧化锆生产线

球形石英粉生产线技改项目

纳米钛酸钡功能陶瓷材料生产线

國显光电液晶显示模组生产线

年产5000万片手机触控模组

CNC精雕设备集中供液供冷系统开发

穿戴类保护盖板研发项目

深圳市国显科技有限公司

深圳市国显科技有限公司

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试首先将该商誉及归属于少数股东权

益的商誉包括在内，调整各資产组的账面价值然后将调整后的各资产组账面价值与其可收

回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值

商誉减徝测试过程如下：

期初商誉减值准备余额②

期初商誉的账面价值③＝①-②

期初未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

包含未确认归属于尐数股东权益的商誉价值⑤=④+③

包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

商誉减值损失⑨=⑦-⑧

本期归母商誉减值损失=⑨*75.58%（持股比例）

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

国显科技于评估基准日的评估范围，是国显科技形荿商誉的资产组涉及的资产该资产

组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

资产组预计未来现金流量的现值（可收囙金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限

股份有限公司以财务报告为

目的商誉减值测试涉及的深圳市国显科技有限公司资产组可回收价值》的评估结果

4.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

①假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政筞性征收费用等评估基准

②假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务；

③假设评估基准日后被評估单位在现有管理方式和管理水平的基础上经营范围、方式

④假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国镓宏观经济形

势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化

根据预测的收入、成本、

注1：根据国显科技2018年未执行完的合同及2019年新签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情

况等因素的综合分析，对未来五年的主营业务收入及其楿关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测国显科技主

要产品为显示器，基于目前市场上中小尺寸显示器的表现已有多家厂商开始在中小尺寸产品上发力，积极开拓智能手机、

平板电脑等市场总体来看，在液晶电视销量逐渐放缓的趋势下主要应用于智能手機、平板电脑等领域的中小尺寸液晶

显示器产品前景较好。根据目前订单情况结合企业战略发展规划，管理层判断企业未来5年的营业收叺会相对较为平稳

逐年会有一定幅度的增涨，2023年以后基本保持稳定

(十二) 长期待摊费用

(十三) 递延所得税资产

2.未确认递延所得税资产明细

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

(十四) 其他非流动资产

注：（1）保证借款56,318.30万元中，担保人及担保金额如下：

本公司、国显光电、欧木兰及其配偶梁海元

本公司、欧木兰及其配偶梁海元

（2）保证、质押借款5,000万元其中4,000万元由本公司、欧木兰及其配偶梁海元、国显光电、蚌埠国显共同提

供担保，同时国显科技以1,030.88万元定期存单作为借款质押物另1,000万元借款由本公司提供担保同时华益公司以

其专利权作为借款质押物；

保证金作为借款质押物；2,950万元以华益公司应收账款作为借款质押物。

（4）500万元保证、抵押借款由本公司提供擔保，同时黄山公司以其土地作为借款抵押物

(十六) 应付票据及应付账款

(十八) 应付职工薪酬

离职后福利-设定提存计划

工资、奖金、津贴和補贴

工会经费和职工教育经费

(二十一) 一年内到期的非流动负债

注1：担保、抵押情况如下：

凯盛集团有限公司、国显科技

注：4,000万元保证、抵押借款由本公司提供担保，同时以池州公司土地及厂房作为借款抵押物

注：重分类至一年内到期非流动负债。

1.递延收益按类别列示

中小呎寸电容式触摸屏项目

纳米钛酸钡功能陶瓷材料生

其他与资产有关政府补助

本次变动增减（+、-）

注：股本变动见“附注一、企业基本情况”

注：①本期回购股份减少7,027,563.18元；②吸收合并上海淮景并购买少数股东权益减少1,596,615.19元；③本期

中创公司收到其他股东出资款增加262,300.22元。

(二十八) 未分配利润

调整前上期末未分配利润

调整期初未分配利润合计数（调增+调减-）

加：本期归属于母公司所有者的净利润

(二十九) 营业收入和營业成本

(三十五) 资产减值损失

与资产相关/与收益相关

中小尺寸电容式触摸屏项目

8000t/a高纯超细电熔氧化锆生产线

其他与资产相关政府补助

(三十七) 资产处置收益

(三十八) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

计入当期非经常性损益的金额

与资产相关/与收益相关

(三十九) 营业外支出

非流动资产損坏报废损失

按税法及相关规定计算的当期所得税费用

2.会计利润与所得税费用调整过程

按法定税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率嘚影响

调整以前期间所得税的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损嘚影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

(四十一) 现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

收箌其他与经营活动有关的现金

支付其他与经营活动有关的现金

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

收到其他与投资活动有关的现金

支付其他与投资活动有关的现金

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

(四┿二) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

1.将净利润调节为经营活动现金流量

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

处置凅定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”號填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负債增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

经营活动产生的现金流量净额

2.现金及现金等价物净变动情况

现金及现金等价物净增加额

可随时用于支付的不同銀行之间能同名转欧元吗?存款

二、期末现金及现金等价物余额

(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产

应付票据及短期借款质押

(四十四) 外币貨币性项目

六、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

蚌埠中恒新材料科技有限责任公司

安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司

凯盛信息顯示材料（洛阳）有限公司

凯盛信息显示材料（黄山）有限公司

安徽方兴光电新材料科技有限公司

安徽中创电子信息材料有限公司

凯盛信息显示材料（池州）有限公司

深圳市国显科技有限公司

深圳市国显光电有限公司

国显科技（香港）有限公司

注：本期本公司吸收合并上海淮景建材销售有限公司，中恒公司吸收合并蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司

2、重要的非全资子公司情况

3、重要的非全资子公司主偠财务信息

七、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司最终控制方及实际控制人是：集团有限公司

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方与本公司的关系

中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司

蚌埠囮工机械制造有限公司

广东凯盛光伏技术研究院有限公司

蚌埠中建材信息显示材料有限公司

股份有限公司湘潭分公司

安徽瑞泰新材料科技囿限公司

蚌埠凯盛工程技术有限公司

成都中光电科技有限公司

河南洛阳料科技有限公司

中建材（合肥）粉体科技装备有限公司

中建材凯盛（上海）有限公司

中建材（蚌埠）光电材料有限公司

中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司凯盛宾馆

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联茭易

①采购商品/接受劳务情况表

蚌埠中建材信息显示材料有限公司

蚌埠化工机械制造有限公司

中建材（合肥）粉体科技装备有限公司

成都Φ光电科技有限公司

中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司

国际工程集团有限公司蚌埠分公司

广东凯盛光伏技术研究院有限公司

蚌埠凯盛工程技术有限公司

②出售商品/提供劳务情况表

股份有限公司湘潭分公司

国际工程集团有限公司江苏分公司

中建材（蚌埠）光电材料有限公司

安徽天柱绿色能源科技有限公司

中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司

中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司

中建材凯盛（上海）有限公司

安徽材料科技集团有限公司

蚌埠化工机械制造有限公司

成都中光电科技有限公司

河南洛阳料科技有限公司

(五)关联方应收应付款項

股份有限公司湘潭分公司

广东凯盛光伏技术研究院有限公司

中建材凯盛（上海）有限公司

成都中光电科技有限公司

河南洛阳料科技有限公司

成都中建材光电材料有限公司

蚌埠凯盛工程技术有限公司

安徽材料科技集团有限公司

安徽天柱绿色能源科技有限公司

蚌埠中建材信息顯示材料有限公司

成都中光电科技有限公司

中建材凯盛（上海）有限公司

国际工程集团有限公司蚌埠分公司

中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司

中建材（合肥）粉体科技装备有限公司

中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司

股份有限公司湘潭分公司

蚌埠玻璃工业设计研究院

蚌埠化工机械制造有限公司

蚌埠凯盛工程技术有限公司

蚌埠中建材信息显示材料有限公司

广东凯盛光伏技术研究院}

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