SAP软件总账主数据处理方法探讨
SAP柑3 Fl(Finanee的简写，即财务会计)总账主数据主要涵盖两方面的信息:会计科目表段和公司代码段。会计科目表段主要控制科目编号和科目名称的数据，以及会计科目的类型。公司代码段控制业务数据的输人与记账的参数。总账主数据会计科目表段包括会计科目表、会计科目组、会计科目;公司代码段包括字段状态组、统驭科目、行项目显示、未清项管理科目、账户货币。一、会计科目表段会计科目表段，包含如科目编号和科目名称的数据，同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目。会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据，属于在“集团”层面的字段。因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可以控制其独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。(一)会计科目表。“会计科目表”是由一个或若干个公司代码使用的所有总账科目的列表。会计科目表是FI的核心概念。在SAP财务系统中存在三大类会计科目表:运营会计科目...&
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苏联则‘政部征得苏联中央统计局灼同意,习一口以第40号文批准了企业和经济组织生产经营活动会计科目表及其使用说明,并决定从日起正式实行。苏联《会计核算》杂志1985年第8期于以全文转载(附后)。苏联财政部会计核算和报表管理局副局长H .B.潘捷列耶夫并撰文作了介绍。他说,目前所实行的会计科目表是1968年制订的。从那个时侯以来,国民经济中已实施了一整套关于完善经济机制的措施。诸如:对企业和组织的活动己经实行各种新的评价指标;为保证社会主义财产的完好无损和节约使用物力、劳力和财政资源,对核算和监督提出了新的要求;提高了会计核算在国民经济中有效管理的作用。为了适应上述需要,因此必须修订会计科目表。在修订过程中,我们研究了实际工作者们提出的许多意见,并且总结了会计核算工作的实际经验,其中包括核算数据加工的机械在和自动化。新的会计科目表草案曾经苏联财政部核算方法委员会两次讨论,并充分考虑了该委员会所提出的...&
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根据财政部日(94)财会二字第19号通知印发的调整后会计科目表,计有工业企业、商品流通企业、施工企业和农业企业等13大行业14种会计科目表,加上股份制试点企业会计科目表,共有15种。最少的设会计科目53个,最多的有91个,总计1065个会计科目。剔除名称重复的科目,不同名称的会计科目尚有346个。至于科目编号,则各行其是。 最近在上海举行的“会计准则国际研讨会”上,对于具体会计准则发布实施后,是否仍应保留行业会计制度,有两种不同意见,笔者现提出一个折衷性的意见:在具体会计准则发布实施后,取消目前执行的十多种行业会计制度,而重新制定一个示范性的不分行业、不分所有制的通用会计制度,由企业直接根据具体会计准则,并参照通用会计制度,制定本企业的会计制度.在这个统一的示范性的通用会计制度中,应该包括一个通用的示范性的会计科目表,来统一企业会计科目的名称和编号。现将除金《附会通讯》1995年第9期(总第185期)工作研究融...&
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科研单位的财务管理工作是一项细致重要的工作,随着科技体制改革的进行,这项工作越来越引起了人们的重视.1987年年底,中共中央办公厅调研室牵头组织的调查小组对中关村电一子一条街的调查表明:中关村电子一条街的成功以及所取得的巨大经济效益是令人瞩目的,但也存在一些问题,其中包括财务管理问题.就全国范围来说,特别是对于一些地方小型研究所,如何在财务管理上达到既满足对外的需要,又满足自身的需求目的,有许多问题需要财会理论界和实务工作者携手探索。本文就财会管理的基础工作—会计科目的设置这一课题进行了一些探索. (一) 如何设置科研单位的会计科目.基本上有两个指导思想:一是要根据国家的财经政策及有关规定来制订;二是要考虑自身的行业特点。国家科委颁发的《科学研究单位会计制度》是国家对从事科学研究单位的政策方针的体现‘设置会计科目时,必须充分体现这一精神实质。但科研单位有自己的行业特点,特别是一些实行拨款制度改革起步较早的单位,已积累了不少有益的...&
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2000年6月,国务院发布的《企业财务会计报告条例》对《企业会计准则》(基本准则)中的六大会计要素进行了重新定义;同年12月,为提高会计信息透明度,财政部制定并发布了统一的《企业会计制度》,此次会计改革实现了我国会计与国际会计惯例的进一步趋同。2006年,为了更好地适应新的会计环境,积极与国际会计准则趋同,财政部发布了包括1项基本准则和38项具体准则在内的企业会计准则。历经这一系列改革,我国的企业会计准则已日趋合理、成熟,会计要素分类体系也发展得较为系统、完善。但我国目前的会计要素分类体系仍存在一些不尽合理之处,这一点在会计要素设置及会计科目表分类问题上表现得尤为明显。鉴于此,本文拟对我国会计要素分类体系中若干有悖逻辑之处进行深入分析和探讨,并提出合理可行的改进建议。一、会计要素的设置问题及改进建议1.会计要素的设置问题分析。美国财务会计准则委员会(FASB)在1995年发表的财务会计概念公告中,依据会计核算对象的性质设置了以下...&
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财政部(93)财农字第49号文件 一、在会计科目表负债类增设“应交管理介”科目,编号为220号。编制资产负债表时,按会计科目表的编号顺序在相应行次琪写余额。 (一)本科目核葬企亚按规定应上交的乡镇企业管理资。 (二)提取应上交的乡镇企业管理费时,借记“管理费用”科目;货记本科目;实际土交时,借记本科目,贷记“银行存救”等科目。 (三)本科目的资方余领反映企业应交未交的乡镇企业管理费。 二、在会计科目表负债类增设“应交乡村放”科目,编号为228号。编制资产负债表时,按会计科目表的编号顺序在相应行次镇写余额。 (一)本科目核葬企业按规定应文给乡或村的社会性开支款等. (二)期末计葬应上交给乡或村的社会性开支款时,借记“利润分配—应交乡村救”科目,货记本科目;实际止交时,借记本科目,货记“银行存放”等科目。 (三)本科目的贷方余额反映企业应交未交的社会性开支款等。 三、乡镇企业在执行企业会计制度时,还可在不影响会计核算要求和会计报表指...&
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传真：010-什么叫做特别总账_百度知道
什么叫做特别总账
感觉很多概念很难同中国的会计处理对应起来
我有更好的答案
特别总账是应收/应付中产生的特殊业务。根据业务类型在总账账簿中需要单独列示，如预收账款，预付账款,，应收票据，其他自定义的业务等。 SAP系统中1个客户主记录对应1个统驭科目，但根据业务类型不同，需要将同一客户的不同业务记账到多个统驭科目上，这时就必须借助特别总账标志来区分。
采纳率：50%
　　特别总账具有特殊性，是应收/应付中产生的特殊业务。　　根据业务类型在总账账簿中需要单独列示，如预收账款，预付账款,，应收票据，其他自定义的业务等。SAP系统中1个客户主记录对应1个统驭科目，但根据业务类型不同，需要将同一客户的不同业务记账到多个统驭科目上，这时就必须借助特别总账标志来区分。
特别总帐标识含义针对应付模块,每一供应商都一代码,对每一供应商都会指定统驭科目.当在明细帐发生业务时,会通过指统双科目自动过帐
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说明: 执行当前 Web 请求期间，出现未处理的异常。请检查堆栈跟踪信息，以了解有关该错误以及代码中导致错误的出处的详细信息。
异常详细信息: System.FormatException: 输入字符串的格式不正确。
执行当前 Web 请求期间生成了未处理的异常。可以使用下面的异常堆栈跟踪信息确定有关异常原因和发生位置的信息。
[FormatException: 输入字符串的格式不正确。]
System.Number.StringToNumber(String str, NumberStyles options, NumberBuffer& number, NumberFormatInfo info, Boolean parseDecimal) +
System.Number.ParseDouble(String value, NumberStyles options, NumberFormatInfo numfmt) +204
System.Double.Parse(String s, NumberStyles style, NumberFormatInfo info) +
System.Convert.ToDouble(String value) +48
FreeTextBoxControls.Support.BrowserInfo.GetBrowserInfo(HttpContext context) +530
FreeTextBoxControls.FreeTextBox.OnInit(EventArgs e) +40
System.Web.UI.Control.InitRecursive(Control namingContainer) +143
System.Web.UI.Control.InitRecursive(Control namingContainer) +391
System.Web.UI.Control.AddedControl(Control control, Int32 index) +271
Dottext.Web.UI.Pages.DottextMasterPage.InitializeBlogPage() +763
Dottext.Web.UI.Pages.DottextMasterPage.OnInit(EventArgs e) +20
System.Web.UI.Control.InitRecursive(Control namingContainer) +143
System.Web.UI.Page.ProcessRequestMain(Boolean includeStagesBeforeAsyncPoint, Boolean includeStagesAfterAsyncPoint) +1477
版本信息:&Microsoft .NET Framework 版本:2.0.; ASP.NET 版本:2.0.浅谈SAP&FICO—总账科目
FICO—总账科目
一、总账科目的概述
总账科目，它起到统驭整个财务的作用。不同的会计科目在总账主数据中创建会应用到不同的“字段”(field)，通过这些不同“字段”的组合，就会形成系统能够识别并能够为我们现行会计核算所接受的会计科目。
总帐科目主记录分为两部分：
关于会计科目表的数据。这部分数据用于整个主记录，如总帐科目号码，科目名称，确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。此外，用户还可以用它来规定主记录中用于公司代码部分的数据的有关控制信息，如科目组和屏幕格式。
关于公司代码的数据。这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参数，如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项的管理等。
其实，这两部分也构成了SAP的总账科目的两个层次，也是SAP区别于其他ERP厂商的一个重要特征。
中,会计科目的定义分为两层：科目表层和公司代码层。比如：一个集团企业可以定义一套会计科目表，但是下面的每个公司代码，从中选择哪些科目，这些科目的各项参数又是可以自己决定的，从而达到集中和灵活兼顾的效果。
&SAP的科目类别分为三大类别：资产负债类（BSA）、损益类（PLA）、统驭类（RAA），其中常见的字段状态变式（field
variant）为：一般资产负债科目（GBS）、材料采购GR/IR（MMA）、一般费用科目（EXP)、收入科目（REV）、统驭科目AR/AP（RAA）。
二、总账科目的操作流程
定义帐户组→定义会计科目→指定特殊科目→凭证编号范围
总之是：欲做凭证,必先有科目，欲定义科目,必先有科目组，凭证需要编号，因此指定编号范围。
科目组—account group
定义会计科目时,必须指定科目组,科目组的用途:
用哪一个间隔来编号
当创建科目主数据时,哪些字段是必须,哪些是可选的
当创建科目主数据时,哪些是隐藏
注意与字段状态组区别：字段状态组是针对录入凭证时的字段项目；而科目组是控制科目主数据的。
定义科目组
通过事务代码【OBD4】进入定义科目组清单屏幕，为每一类帐户组指定号码范围，这里的帐号长度为8
位,这里由帐目表中指定的。科目编号长度是在科目表清单里去设置，事务代码【OB13】
定义科目组属性
科目组主要有三大类：资产负债类（BSA）、损益类（PLA）、统驭类（RAA），科目组属性分为六大类：科目控制、账户管理、凭证录入、银行/财务明细账、利息计算、合资企业。
三大类科目组的特征描述：
资产负债类科目（BSA），最常见的科目组，一般取自公司科目表，不需要设置统驭科目
损益类科目（PLA），在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。
统驭类科目（RAA），分为三类：供应商类别(K)、客户类别(D)、固定资产类别(A)，主要是针对应收账款、应付账款、固定资产等模块过入的金额，他们的交易是不通过总账模块进行的，但在各自模块完成的同时，会将相应的金额过入总账。
下面是对上述三个组的设置的总结
字段状态组
末清项管理
BSA-资产负债类
PLA-损益类
RAA-统驭科目
常见的几个字段状态变式的概念：
字段解释涵义
未清项目管理
主要是用于须清账的科目，如GR／IR，银行的过渡科目、工资的清算等。激活了未清项目管理，必须同时激活行项目显示的功能，但在总账主数据的设置中，应收、应付、固定资产等是不能激活未清项目管理及行项目显示功能。
未清项管理指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。
行项目显示
设置此项时，系统会有向下挖掘(Drilldown)的功能，当我们在查看总账的某个科目时，若对某金额有怀疑，可将鼠标对准该金额连续点击两下，系统可显示明细账的金额，再对准明细账的金额连续点击两下，系统会显示某凭证的金额。
允许自动记账
选择该字段表示该总账科目必须由其他模块自动过入，不用手工输入凭证，如销售收入一购销，因为该总账科目是在销售及分销模块完成“出具发票”功能时自动产生的，所以仅允许自动过账。
在会计凭证的供应商行项目中，系统对‘定位’字段的缺省值。也决定供应商行项目的排列顺序。如果该供应商主要发生与采购订单有关的业务，一般选择014-采购订单号+行项目号，其它情况选择记帐日期+凭证号。
创建会计科目
创建会计科目主要有三种方法：1，通过【FSP0】在科目表中创建，需要制定帐目表和科目组；2，通过【FSS0】在公司代码中创建，需要指定控制数据和银行利息；3，通过【FS00】集中创建，即集中设置上述两个屏幕的字段页签信息。
统驭科目(AR/AP)
这也是创建一些总账会计科目。不同的是这些科目，如应收帐和应付账款会有相应的明细分类账模块。如客户账户，供应商账户。业务入账只能记入这些明细分类账中，通过集成自动更新总账，而不能直接记入总账。这样杜绝了明细分类账和总账不付的情况发生。这些总账科目就为统驭科目
材料采购科目（GR/IR）
材料采购科目由于存在
&收货/收票时间点上的不一致性,导致出现”末清”的情形出现。为了反应过两个分离的点(收货/收标),常采用一个过渡科目—材料采购,而这个科目需要”逐笔逐清”，也叫做GR/IR(收货/收票)。
在收货时系统自动生成会计凭证。借:库存贷:材料采购.
收货时:Dr:库存&
Cr: 材料采购-GR/IR
而收发票时，系统也自动生成会计凭证。借:材料采购，贷:应付账款.
收票时:Dr:材料采购-GR/IR&
Cr:应付帐款
两边的"材料采购"凭证行相互匹配的过程叫"清账"，对上的叫"已清项"，对不上的叫"未清项"，未清项反映了货或者发票有一方未到。这是个风险点，其他需要用"清账"来管理的科目大多是一些中间过渡科目，如银行未达科目。或者是反映债权债务(但又不用应付应收模块管理)科目，如长期借款。客户和供应商明细账就是采用清账来管理的。
损益类科目
损益类科目的特点是在做年结的时候，损益类科目的年末余额会结转到"未分配利润"(或者本年利润)科目的年初余额。而他们自己的年初余额清为0。
会计科目的小结
科目组一般定义以下三类:BSA、RRA、PLA。
科目组用于定义会计科目的主数据,作用于帐户表中。
字段状态变式一般定义以下几类:
GBS-一般资产负债类
EXP—一般费用类
MMA—物料采购
(需要清帐管理)
RRA—应收应付科目
它用于录入会计凭证时对凭证项目的控制,作用于公司代码级。
科目组中可以强制是否必须录入FSV(字段状态变式)
指定特殊科目
留存收益科目（Retained
earning account）
年终结帐时,会将PL科目余额过帐至留存收益科目.
你可以为每一个科目表定义一个或多个此类型的科目.
通过【OB53】，指定损益表科目类型和账户
类型为X类型（系统固定，不能修改），指定的科目依赖于你定义的科目。
自动税务科目
定义不同的税类型的记帐科目,以便自动记帐(税务)，常见的要记帐的税类型有:MWS—销项税，
VST—进项税
通过【OB40】，指定自动税务科目和过账码。
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