10、在总账系统中，正确的是(BCD)；A.凭证输入时不能控制操作员使用科目的权限；B.凭证修改时不可修改制单日期；C.凭证审核权限可控制到操作员；D.凭证查询时可联查原始单据；11、建立会计科目时，输入的基本内容包括(ABC；A.科目编码；B．科目名称；C．账簿格式；D．辅助账标记；12．为防止账簿数据混乱，不能修改的账套参数有(；A.已使用的编码规则；B
10、在总账系统中，正确的是(BCD)。
A.凭证输入时不能控制操作员使用科目的权限。
B.凭证修改时不可修改制单日期。
C.凭证审核权限可控制到操作员。
D.凭证查询时可联查原始单据。
11、建立会计科目时，输入的基本内容包括(ABCD
A.科目编码
B．科目名称
C．账簿格式
D．辅助账标记
12．为防止账簿数据混乱，不能修改的账套参数有(ACD)。
A.已使用的编码规则
B.单位名称
D.启用日期
13．设置会计科目编码要求(AB)。
A．一级科目编码应按财政部统一规定
B．各级科目编码位数要符合科目编码规则
C．各级科目的编码必须按财政部统一规定
D．各级科目的编码长度要相同
14．关于科目编码的作用的叙述，正确的是(ABCD
A.便于反映会计科目间的上下级逻辑关系
B.便于计算机识别和处理
c．减少输入工作量，提高输入速度
D．促进会计核算的规范化和标准化
15.关于建立会计科目的叙述，正确的是(ABC
A.对有多种辅助核算要求的科目，需设定多种标志
B.对有数量核算要求的科目，必须设定数量计量单位
C.对有外币核算要求的科目，必须设定外币币名
D.无外币核算的科目．注明“无外币核算”
16．删除会计科目时，会计科目(BCD)。
A.建立后，不能删除
B.有下级的科目，应从下至上删除；
C.已经输入余额，可将余额设为0后再删除
D.已在输入凭证中使用，不允许删除；
17、查询总账时，需要查询某科目一年内各月份的发生额和余额，则查询条件是(Ac
D.发生额和余额
18、在总账系统中，进行银行对账后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，可生成(BCD
A．账龄分析表
B．银行日记账未达账项
C.银行对账单未达账项
D.银行存款余额调节表
19、使用总账系统，进行银行对账时。对账单中记录与银行日记账未达账项中记录．出现下列哪种情况，须要进
行手工辅助对账。(ABD
20、在总账系统中，如果将凭证的摘要(ACD
)预先存入计算机中，可由计算机自动产生记帐凭证，并完成相应的结转任务。
A.会计科目
B．帐簿格式
C.借贷方向
D．金额的计算公式
21、在总账系统中，关于自动转帐的叙述，正确的是(AcD
A.自动转帐就是计算机自动编制的转帐凭证
B.一组相关自动转帐分录，应按照合理的次序逐一进行单独编号
c．根据计算公式自动计算金额，并将结果存入机制凭证中的金额栏
D．自动转帐分录年度内可根据需要多次使用，但每月一般只用一次
22．在总账系统中，下面哪种情况下，不能结帐。(ABCD
A．有未记帐的凭证
B．上月未结帐
C.总帐与明细帐不一致
D.损益类帐户年末未全部结转完毕
23．在总账系统中，完成一项结转工作，要求(ABC
A．编制自动转账分录
B．生成机制凭证
c．将机制凭证记账
D．结帐处理
24．在总账系统中，期未会计业务处理主要内容包括(BCD
)及编制会计报表等。
B.银行对账
C.转账业务
1．在总账系统定义转账凭证分录中，当输入的科目为部门核算科目时，如要按某部门进行结转时，则需指定部门，否则表示不按所有部门进行结转。(×)
2．在总账系统定义转账凭证分录中，当输入的科目为供应商往来科目时，如要按某供应商结转时，则需指定供应商，否则表示按所有供应商进行结转。(√)
3．在总账系统中．定义转账凭证分录，输入账务取数函数公式时，如果科目有两种辅助核算．则这两个辅助项在公式中的排列位置必须正确．例如：52101为某部门项目科目，则可以输入QM(52101，月，项目一，部门一)。(×)
4．在总账系统中，定义转账凭证分录，利用帐务数据计算城建税，可定义转账凭证如下：(√)
计提城建税50402借JE(22101，月)*0．07
计提城建税22102贷JG()
5．在总账系统中，定义转账凭证分录时，对应结转不仅可进行两个科目一对一结转，还可以一对多结转，但对应结转的科目必须可为未级科目，不能有辅助核算。(×)
6．在总账系统中，自动生成转账凭证时．如果同一凭证转入科目有多个，并且，
若同一凭证的结转系数之和
为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。(√)
7.在总账系统中，定义转账凭证分录时，将月商品或产成品销售数量乘以库存商品或产成品的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转，
称为售价销售成本结转。
8．在总账系统中定义转账凭证分录．销售成本结转时．库存存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目及下级科目的结构必须相同，井且都不能带辅助帐。(√)
9．在总账系统中．定义转账凭证分录时，汇兑损益入账科目不能是辅助账科目，但可有数量和外币。(×
10．若“账簿选项”中的“往来控制方式”为“客户往来业务由应收系统核算”，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户的科目。(x)
11．在总账系统中，进行外币核算时．用户可选择采用固定汇率方式或浮动汇率方式计算本币金额。(√)
12．在总账系统中，进行月末处理时，系统自动完成银行对账、月末分摊、计提、转账销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。(×)
13.总账系统的项目管理功能，用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等。
14．财务分析系统向总账系统提供预算数，对总账系统中的填制凭证进行预算控制。
15．总账有两种产品形态：一个是总账；另一个是总账+往来。采用后一种模式，制单时，不能使用客户辅助核算科目，月末结账时。需判断应收(应付)系统是否已经结账。
16.在总账系统中，查询某部门的各个费用、收入科目的多栏明细账时．系统提供金额分析和余额分析两种分析方式。金额分析即根据科目性质分析其某一方发生额．余额分析即分析所有发生额。(√)
17.在总账系统中，一共可设置十一种辅助核算，一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在辅助总账和辅助明细账上。(√
18.若由总账系统生成客户往来凭证，可在应收、应付系统中进行往来账查询及分析。
19.在总账系统中。如果某科目为数量、外币核算。可以录入期初数量、外币余额，但必须先录入本币余额，再录入外币余额。(√)
20.在总账系统中，启日期是指由上一会计年度年末到次年年初的交接日期，设定启用日期便于确定电算化方式下账务处理的起点．保持证、账、表数据的具有连续性。
21.使用总账系统时，增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则、编码不能重复、编码不能越级。(√)
22．使用总账系统制单时，按“F11”，自动将借贷差额放在最后一条分录上：按“=”键，“自动计算外币、汇率或本币金额。(×)
23．在总账系统中．作废凭证仍保留原有内容，并可打印。自动整理时．将作废凭证删除，，并重排凭证号。(√)
24.在总账系统中，结账主要是对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。(√)
25.使用总帐系统时，用户根据需要自行定义和输入凭证自定义项．系统对这些信息不进行校验，只进行保存。(√)
26.在总账系统中．支票登记簿中报销日期为空时．认为该支票已报销，已报销的支票不能进行修改。(×)
27.使用总账系统，进行自定义转帐时，可对所有辅助账类的科门进行结转：转账凭证在正式生成前时允许修改凭证内容。(√)
28．在总账系统中，项目管理用于核算项目的成本费用和收入情况，它以项目为中心进行核算管理．它的作法是在会计科目设置时，先将使用项目核算功能的科目进行标识，在“期初余额”中录入各项目的期初数，在记账后，就可以对项目帐进行各种查询了。(√)
29．在总账系统中，在查询下级部门的数据时，自动显示其所属上级部门的数据。(×)
1．UFO系统的文件类型有几种，分别是哪些? （A）
A. 3种，分别是：报表文件(后缀．rep)：批命令文件(后缀．shl)：菜单文件(后缀．mnu)：
B．1种，是报表文件(后缀．rep)：
c．2种，分别是：报表文件(后缀．rep)：批命令文件(后缀．shl)：
D．以上都不是：
2．打开报表时提示“以只读方式打开”，解决方法是
A．改变文件属性：
B．打开文件后，选择另存为：
C．重新编制该报表：
D．改变文件的扩展名：
3．关于账务函数说法，哪个是不正确的? （D）
A．以期末余额函数为例，UFO账务函数的格式形如：QM(&科目编码&，&会计期
间&，[&方向&]，[&账套号&]，[(会计年度&]，[&编码1&]，[(编码2&]，[截止日期]：
B．在UFO 8．x 中增加了“会计年度”的参数．可以从任意会计年度中取数：
c．在UFO 8．x中，期末函数合并为一个QM，不同的辅助核算用“编码1”“编码2”表示；
D.函数中的所有参数都必须加引号：
5．UFO的计算公式的说法，哪个是不正确的?
A．UFO的计算公式有3种方式：单元公式；命令窗中的计算公式；批命令中的计算公式：
B．命令窗中的计算公式．经命令窗中一条一条书写．按回车计算：
c．批命令中的计算公式，在批命令(SHI,文件）中一次性书写，执行批命令时批量计算：
D．以上说法都不正确：
6．1个UFO报表，“页首”一栏中设置为“l至4行”，预览正常，打印每页时均有页首．结果打印第一页时，其页首中为组合单位格的内容在4―5行间又重复打印一次。其余各页均正常打印。出现此问题的原因是：（B）
A．UF0系统本身的问题：
B．打印驱动的问题，更换打印驱动就没事了：
c．低版本存在此问题，U8．2l版本就没这问题了：
D．以上都不是：
7、UFO系统套用格式或套用报表模板后，原有的数据是否丢失?
A．不丢失；B.丢失；c．UFO系统可以进行设置；
D．可能丢失也可能不丢失；
1、打开UFO报表时提示，该表有人使用，解决的办法是将表另存后．使用另存后的表。
2、本软件调整总帐凭证打印模版时,只能使用专用的UFO简版，而不能使用UFO产品。
1、本软件在工资系统中，有哪些不能设置成工资项目?
答案：B．c．
2、本软件设置人员附加信息时要注意哪些?
A．人员必须要有附加信息
B.人员附加信息中不能设置姓名
C．人员必须有备注
D．人员不必有附加信息
答案：A．B．
1、工资表不包括(
A．工资发放条
B．条件汇总表
C.按月员工工资汇总表
D．条件统计表
2、【工资管理】系统将(
)传递到总帐系统。
A.工资变动情况
B.工资分摊数据
c．工资分摊凭证
D.相关费用数据
3、下面有关工资类别的说法．正确的是(
A.设置的工资类别应包含所涉及到的部门。
B.所有人员都要有所属的部门。
c．统一工资核算管理企业，需建立“单个”工资账套。
D．不同类别人员的工资统一管理企业，需选择“多个”工资账套。 答案：B
4、工资系统提供的建帐向导共分为四步．其顺序是(
1．人员编码
2．参数设置
3.扣零设置
4.扣税设置
A．1―2―3―4 B．2―3一l一4 C.2―4―3一l D．1―2―4―3 答案：C
5、解决跨地区企业个人所得税的扣税起征点不同的问题，关键在于(
A.在工资项目中设置“扣税起征额”项目，类型为“其它”。
B．输入每个人的扣税起征点金额或计算公式。
C．在【扣税设置】功能中选择“扣税起征额”为对应扣税项目。
D．在税率表定义中，将“基数”调整为零。
6、下面有关人员档案的说法．不正确的是(
A.已调出人员的编号不可再次使用。
B.人员的调入日期应大于当前的系统注册日期。
c．删除人员的所有档案信息。不可再恢复。
D．已做调出标志的人员，，所有档案信息不可修改。
7、下面有关工资变动的说法．不正确的是(
A．调出人员调出当月，不再参与工资发放计算。
B. 调出人员可在当月，未做月末结算前．可以取消调出标志。
C．做完月(年)结算处理后,调出标志可取消。
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用友软件U8案例教程
用友软件 U850 实际操作教程1 用友软件安装1.1 用友 ERP-U8 应用的系统运行环境：硬件环境 最低配置 内 存 256MB 以 上 、 CPU 500MHz 以上、磁盘空间 2GB 以上 内存 1GB 以上、CPU 频率 1GHz 以上、 磁盘空间 10GB 以上 内存 1GB 以上、CPU 1GHz 以上、磁盘空间 1
0GB 以 上 广域网 56KBPS 以上 推荐配置 内存 512MB 以上、CPU 1GHz 以上、磁盘空间 4GB 以上 内存 1GB 以上、 1GHz CPU 以上多 CPU、磁盘空间 20GB 以上 内存 1GB 以上、 1GHz CPU 以上多 CPU、磁盘空间 10GB 以上 局域网 10MBPS 以上客户端数据服务器发布服务器 网络带宽 软件环境 操作系统 数据库 网络协议 1.2Win NT 4.0、Win 2000、Win XP(简体中/英文版)， 建议使用 Win 2000、Win XP。 MS SQL 2000, MSDE 2000 TCP/IP、Named Pipe用友 ERP-U8 的系统安装1.2.1 安装模式 用友 ERP-U8 应用系统采用三层架构体系，即逻辑上分为数据库 服务器、应用服务器和客户端。 （1）单机应用模式。既将数据库服务器、应用服务器和客户端安 装在一台计算机上。 （2）网络应用模式但只有一台服务器。将数据库服务器和应用服务器安装在一台计算机上，而将客户端安装在另一台计算机上。 （3）网络应用模式且有两台服务器。将数据库服务器、应用服务 器和客户端分别安装在不同的三台计算机上。 1.2.2 安装步骤：这里介绍第一种安装模式的安装步骤。建议学员采用此种安装模 式。 第一步，首先安装数据库 SQL Server2000，最好是个人版，此版 在多个操作系统上适用。并要记好 SA 密码。装完后，重启系统，并 启动 SQL Server 服务管理器。 第二步，安装用友 ERP-U8 系统。 （1）将用友 ERP-U8 管理软件光盘放入服务器的共享光盘中，打 开光盘目录，双击 Setup.exe 文件，显示 ERP-U8 管理软件安装欢迎 界面如图 1-1 所示。图 1-1 ERP-U8 管理软件安装-欢迎界面（2）单击【下一步】进入“安装授权许可证协议”界面，如图 1-2 所示。图 1-2 U8 管理软件安装-许可证协议界面 （3）单击【是】 ，接受协议内容进入“客户信息确认”界面，如 图 1-3 所示。图 1-3 U8 管理软件安装-客户信息界面 （4）输入用户名和公司名称，用户名默认为本机的机器名，单击 【下一步】进入“选择目的地位置”界面，如图 1-4 所示。图 1-4 U8 管理软件安装-选择目的地位置界面 （5）选择安装程序安装文件的文件夹，可以单击【浏览】修改安 装路径和文件夹，单击【下一步】进入“选择安装类型”界面，如图 1-5 所示。图 1-5 U8 管理软件安装-选择安装类型界面 （6）系统提供了五种安装类型，含义如下：?数据服务器：只安装数据服务器相关文件。系统自动将系统服务功能安装在此机器上。?完全：安装服务器和客户端所有文件。 应用服务端：只安装应用服务端相关文件。 应用客户端：只安装应用客户端相关文件。 自定义：如果上述安装都不能满足用户要求时，用户可自定义 选择安装产品。???此种安装模式要选择“完全”安装。 （7）重新启动计算机。安装完成后，系统都会提示已安装成功， 是否需要立即启动计算机，建议您选择“是，立即重新启动计算机” 。 重新启动计算机进入 Windows 操作平台，系统提示输入 U8 数据 库服务器和数据库管理员密码，如图 1-6（a） ，单击【确定】后在图 1-6（b）界面输入数据库服务器名称和 SA 密码（此处输入安装数据 库时输入的 SA 密码,如果计算机中以前已经安装 SQL 数据库并设置 SA 密码,则输入以前的 SA 密码,首次安装系统默认 SA 密码为空） 如 。 果安装成功， 在右下角任务栏显示 表示 SQL Sever 服务管理器安装 成功，显示 表示 U8 服务管理器安装成功。图 1-6（a） 3．安装注意事项： 为保证系统安装成功，需注意以下事项：图 1-6（b）⑴机器名不能带“-”字符，不能是中文字符。 ⑵专机专用。安装 U8 之前最好将机器格式化，工作站或单机运 行环境除办公软件外，最好不要装其他应用软件。 ⑶检查硬盘空间，无论应用程序安装在哪个路径下，程序安装后 总要占用操作系统所在盘符 200MB 空间。 ⑷安装前建议关闭所有杀毒软件，否则有些文件无法写入。2 系统管理模块2.1 建立账套： 蓝梦有限公司(简称蓝梦公司， 账套号 666)， 账套启用日期： 2010 年 1 月；地址：北京学院路甲 2 号；法人代表：郑和平；联系电话及 传 真 ：
； 电 子 邮 件 ： .cn ； 税 号 ： 077； 该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套 商品的经营与推广活动。 记账本位币为 “人民币” 企业类型为 ； “工业” 行业性质为 ； “2007 年新会计制度科目” ；采用“按行业性质预置科目” 。要求客户、供应 商、存货进行分类，有外币核算业务。 编码规则：会计科目编码级次 42222；客户权限组级次 234；客 户分类编码级次 124；部门编码级次 122；结算方式编码级次 12。 数据精度：存货与开票单价小数位为 4，其余为 2. 不进行系统启用。操作提示：以 ADMIN（系统管理员）的身份登录系统管理 1. 开始――程序――用友――系统服务――系统管理， 系 统――注册，操作员为 ADMIN。 2. 账套――建立 （1）选择“系统服务”→“系统管理”→“注册” ，以“admin”的 身份完成：（2）选择“账套”→“建立” 账套信息：账套号：100; 年 01 月 账套名称：甲公司； 启用会计期；2008核算类型： 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目基础信息： 无存货分类;无客户分类；无供应商分类；无外币核算分类编码方案：将会计科目编码级次设置为 4、2、2、2，其它编码 级次使用默认值系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为 2008 年 01 月 01 日。2.2增加操作员及设置其权限： (1) 01 赵达 权限：账套主管。 (2) 02 钱有财 权限：具有总账的全部操作权限；具有应收系统、应付系统、 固定资产和工资系统的全部操作权限。 (3) 03 孙淑芬 权限：具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。 (4) 04 李纳 权限：具有出纳签字权、出纳的操作权限。 操作提示：增加操作员：权限――用户――增加 设置权限：权限――权限 注意：设置权限应该先选择账套，再选择人员，再设置权限。选择“权限”→“用户”选择“权限”→“权限”2.3输出账套： 在电脑的 E 盘下新建一个以自己名称命名的文件夹，并将 666 账套输出到自己的文件夹中。 操作提示：账套――输出 4、引入账套： 将备份的账套引入。 操作提示：账套――引入 5、修改账套： 以账套主管的身份登录系统管理，对账套进行修改，将账套名称 更改为“北京蓝梦有限公司” 。 操作提示：以账套主管的身份登录系统管理，账套――修改。 一、 总账模块中的期初相关设置： 操作提示：以 01 号操作员的身份登录企业门户：开始――程序―― 用友――企业门户 1. 系统启用： 启用总账、应收、应付、工资管理、固定资产模块。启用日期均 为今天。 操作提示： 设置――基本信息――系统启用 2、设置部门档案及职员档案： 表 1 部门档案 部门编码 1 部门名称 企划部2 3 4财务部 制作部 市场部操作提示：设置――基础档案――机构设置――部门档案表 2 职员档案 编 号 101 职员姓 所属部 职员属性 名 门 号 名 门 制作部 性 部门经 理 102 李煜 企划部 行政秘书 302 孔俊杰 制作部 开发主 管 201 赵达 财务部 财务主管 303 冯结 制作部 开发主 管 郑和平 企划部 总经理 301 黄建国 编 职员姓 所属部 职员属编 号 202职员姓 所属部 职员属性 名 门编 号职员姓 所属部 职员属 名 门 市场部 性 部门经 理钱有财 财务部 会计401 李斯奇203 204孙淑芬 财务部 会计 李纳 财务部 出纳402 付海涛 403 梅眉市场部 市场部销售 市场推 广操作提示：设置――基础档案――机构设置――职员档案3、设置客户分类、地区分类、供应商分类、客户档案与供应商档案： 表 3 客户分类 分类编码 1 分类名称 代理商101 102 9一级代理 二级代理 零散客户操作提示：设置――基础档案――往来单位――客户分类表 4 地区分类 地区分类编码 01
02004 地区分类名称 东北地区 黑龙江省 吉林省 辽宁省 华北地区 北京市 天津市 山西省 河北省02005 99内蒙古 其他操作提示：设置――基础档案――往来单位――地区分类表5 客客户档案所 属所 属 户 客户名称 编 号 北京创业学 001 校 天津海达公 002 司 北京翰博书 003 店 翰博 102 海达 101 02002 商业 事业单 02001 位 100088 工行 088 工行 234567 创业 9 事业单 02001 位 100077 工行 123456 简称 码 码 客户 分 类地 区 业 所属行 邮编 开户银行 账号 银行操作提示：设置――基础档案――往来单位――客户档案表 6 供应商分类 分类编码 01 02 分类名称 硬件供应商 软件供应商操作提示：设置――基础档案――往来单位――供应商分类表 7 供应商档案 所属 供应商 供应商名称 编号 简称 类码 码 所属分 地区 业 银 所属行 户 账号 话 开 银行 电行 北京益众科技 001 公司 北京萤火虫软 002 件公司 北京光明出版 光 明 出 003 社 版社 02 1 萤火虫 02 1 0200 事业 行 益众 01 1 0200 商业 行 工 678 0200 商业 行 工 567 工 4564、设置存货分类、计量单位及存货档案： 表 8 存货分类 分类编码 01 02 分类名称 自制产品 外购产品操作提示：设置――基础档案――存货――存货分类 表 9 存货计量单位 计 量 单 位 组 计量单位组 计量单位组 计量单位编码 编码 名称 类别 称 计量单位名
01 无换算 无换算
操作提示：设置――基础档案――存货――计量单位片 盒 套 部分表 10 存货档案 是 否计 划 存货 存货名称 编码 单位 销售 外购 自制 耗用 价 0001 CD-RW 光盘片 片 0002 CD-R 光盘片 片
软盘 盒 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 90 15 30 32 60 7 20 28 80 20 28 0 75 12 28 0 70 8 12 0 计量 是否 是否 是否 生 产价 售 成本 售价 售价 成本 参考 参考 最低 最新0004 多媒体教程 套 电子商务讲 0005 座 套√√2520000多媒体开发 0006 工具 网页制作工 0007 具 套 √ √ √ √ 1 200 800 58 100
软件产品 套 √ √ 000 60 0010 网站内容 101 软件培训 0011 工具 套 √ √ 78 38 0 0 0 部分 √ √ 000 35 80 000 45 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 套 √ √ 8 000 6 500 0 0 00008 多媒体课件 套注：增值税税率 17%。 操作提示：设置――基础档案――存货――存货档案2.4 调整会计科目： 操作提示：以 01 号操作员的身份登录企业门户，选择设置选项卡， 基础档案――财务――会计科目， 然后进行增加、 删除或者修改。 注意： 表 11 2008 年 12 月会计科目体系科目名称 库存现金(1001) 银行存款(1002) 人民币户(100201) 美元户(100202) 应收票据(1121) 应收账款(1122) 预付账款(1123) 其他应收款(1221) 备用金(122101) 应收个人款(122102) 坏账准备(1231) 材料采购(1401) 原材料(1403) 数量金额 CD-RW 光盘片(140301) 数量金额 CD-R 光盘片(140302) 数量金额 软盘(140303) 库存商品(1405) 数量金额 多媒体教程(140501) 数量金额 电子商务讲座(140502) 数量金额 多媒体开发工具(140503) 数量金额 网页制作工具(140504) 多媒体课件(140505) 数量金额 部门核算 个人往来 银行日记 银行日记 客户往来 客户往来 供应商往来 账类 日记 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 套 套 套 套 盒 张 张 美元 币别/计量借 固定资产(1601) 累计折旧(1602) 固定资产清理(1606) 无形资产(1701) 累计摊销(1702) 短期借款(2001) 应付票据(2201) 应付账款(2202) 预收账款(2203) 应付职工薪酬(2211) 工资(221101) 职工福利(221102) 社会保险(221103) 应交税费(2221) 应交增值税(222101) 进项税额() 销项税额() 转出多交增值税() 转出未交增值税() 应交营业税(222102) 应交城建税(222103) 应交所得税(222104) 未交增值税(222105) 应交个人所得税(222106) 应付利息（2231） 其他应付款(2241) 实收资本(4001) 资本公积(4002) 盈余公积(4101) 本年利润(4103) 利润分配(4104) 提取盈余公积(410401) 应付股利(410402) 未分配利润(410403) 供应商往来 供应商往来 客户往来 借 贷 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷套生产成本(5001) 直接材料(500101) 直接工资(500102) 制造费用(500103) 生产成本转出(500199) 制造费用(5101) 工资费用(510101) 折旧费用(510102) 其他费用(510103) 主营业务收入(6001) 多媒体教程(600101) 电子商务讲座(600102) 多媒体开发工具(600103) 网页制作工具(600104) 多媒体课件(600105) 其他业务收入(6051) 营业外收入(6301) 主营业务成本(6401) 多媒体教程(640101) 电子商务讲座(640102) 多媒体开发工具(640103) 网页制作工具(640104) 多媒体课件(640105) 其他业务成本(6402) 营业税金及附加(6403) 销售费用(6601) 工资费用(660101) 折旧费用(660102) 办公费用(660103) 其他费用(660104) 管理费用(6602) 工资费用(660201) 折旧费用(660202) 办公费用(660203) 业务招待费(660204) 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 数量金额 数量金额 数量金额 数量金额 数量金额 数量金额 数量金额 数量金额 数量金额 数量金额 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借其他费用(660205) 财务费用(6603) 利息支出(660301) 银行手续费(660302) 资产减值损失（6701） 计提的坏账准备（670101） 营业外支出(6711) 所得税费用(6801)部门核算借 借 借 借 借 借 借 借（延伸练习：分别指定现金、银行科目， ） 操作提示：编辑――指定科目总账中“设置”→“会计科目”→“编辑”→“指定科目” 将“现金”指定为现金总账科目，将“银行存款”指定为银行总账科目“设置”→“会计科目”→“增加” 在“1243 库存商品”科目下增加以下明细科目注意：非现金与银行科目，不能执行出纳签字的操作。 2.5 设置凭证类别：将凭证类别设置成记账凭证。 操作提示：基础档案――财务――凭证类别。 （延伸练习：将凭证类别设置为： ） 表 12，凭证类别设置类别字 收 付 转 类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001 ， 100201 ， 1 ， 100201 ， 1 ， 100201 ， 1002022.6外币设置：币符：$，币名：美元，固定汇率，记账汇率为：6.8725 操作提示：基础档案――财务――外币设置，按要求输入既可。 2.7 设置结算方式 操作提示：基础档案――收付结算――结算方式：点击增加即可 表 14 结算方式一览表结算方式编码 1 2 201 202 3 4 401 402 5 结算方式名称 现金结算 支票 现金支票 转账支票 银行汇票 商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 其他 票据管理 否 否 是 是 否 否 否 否 否2.8 设置开户银行： 工行海淀支行，账号：。 操作提示：基础档案――收付结算――开户银行3 总账模块中期初设置3.1 录入期初余额 操作提示：以 01 号操作员登录企业门户：选择“业务”选项卡， 账务会计――总账――设置――期初余额 注意： 表 15 2009 年 12 月会计科目体系及余额表科目名称 库存现金(1001) 银行存款(1002) 人民币户(100201) 美元户(100202) 应收票据(1121) 应收账款(1122) 预付账款(1123) 其他应收款(1221) 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 币别/计 量 期初余额 7 417.70 194 598.83 194 598.83 0.00 0.00 0.00 160 000.00 0.00 3 800.00美元备用金(122101) 应收个人款(122102) 坏账准备(1231) 材料采购(1401) 原材料(1403) CD-RW 光盘片(140301) CD-R 光盘片(140302) 软盘(140303) 库存商品(1405) 多媒体教程(140501) 电子商务讲座(140502) 多媒体开发工具(140503) 网页制作工具(140504) 多媒体课件(140505) 固定资产(1601) 累计折旧(1602) 固定资产清理(1606) 无形资产(1701) 累计摊销(1702) 短期借款(2001) 应付票据(2201) 应付账款(2202) 预收账款(2203) 应付职工薪酬(2211) 工资(221101) 职工福利(221102) 社会保险(221103) 应交税费(2221) 应交增值税(222101) 进项税额() 销项税额() 转 出 多 交 增 值 税 ()借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷张 张 盒套 套 套 套 套2 000.00 1 800.00 800.00 0.00 2 050.00 400.00 5.00 450.00 30.00 1 200.00 40.00 200 000.00 28 000.00 1 000.00 21 000.00
000.00 5.00 6 000.00 5.00 105 000.00 3 000.00 260 680.00 12 512.64 0.00 58 500.00 5 878.06 200 000.00 0.00 222 300.00 0.00 8 400.00 0.00 8 400.00 0.00 -17 000.00 0.00 0.00 0.00 0.00转 出 未 交 增 值 税 () 应交营业税(222102) 应交城建税(222103) 应交所得税(222104) 未交增值税(222105) 应交个人所得税(222106) 应付利息（2231） 其他应付款(2241) 实收资本(4001) 资本公积(4002) 盈余公积(4101) 本年利润(4103) 利润分配(4104) 提取盈余公积(410401) 应付股利(410402) 未分配利润(410403) 生产成本(5001) 直接材料(500101) 直接工资(500102) 制造费用(500103) 生产成本转出(500199) 制造费用(5101) 工资费用(510101) 折旧费用(510102) 其他费用(510103) 主营业务收入(6001) 多媒体教程(600101) 电子商务讲座(600102) 多媒体开发工具(600103) 网页制作工具(600104) 多媒体课件(600105) 其他业务收入(6051) 营业外收入(6301) 主营业务成本(6401) 多媒体教程(640101) 电子商务讲座(640102) 多媒体开发工具(640103) 网页制作工具(640104) 多媒体课件(640105) 其他业务成本(6402)贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借-172 500-30-30 17 15 20.00 0.00 0.00 0.00 000.00 0.00 0.00 100.00 000.00 0.00 0.00 0.00 778.43 0.00 0.00 778.43 165.74 155.00 000.00 010.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00营业税金及附加(6403) 销售费用(6601) 工资费用(660101) 折旧费用(660102) 办公费用(660103) 其他费用(660104) 管理费用(6602) 工资费用(660201) 折旧费用(660202) 办公费用(660203) 业务招待费(660204) 其他费用(660205) 财务费用(6603) 利息支出(660301) 银行手续费(660302) 资产减值损失（6701） 计提的坏账准备（670101） 营业外支出(6711) 所得税费用(6801)借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。表 16 2010 年 1 月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表部门编码 4 部门名称 市场部 合计 方 向 借 借 本币期初余额 2 000 2 000表 17 2010 年 1 月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表日期 凭证号数
记-18 部门名称 市场部 个人名称 付海涛 合计 摘 要 出差借款 方向 借 借 本币期初余 额 1 800 1 800表 18 2010 年 1 月份应收账款期初余额一览表 会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000 元单据类单 据 编 型 号 单据日期 客户 普通发 1 创业 票 24 专用发 1 海达 票 10科目 摘 要 方向 销售 101 软件产品 借 1套 销售网站内容 1 部 借 分业 务 金额 部门 员 100 市 场付 海 000.00 部 涛 市 场付 海 60 000.00 部 涛表 19 2010 年 1 月份应付账款期初余额一览表 会计科目： 2202 应付账款 余额： 222 300 元 贷业 务 部门 员 市 场李 斯 部 奇单据类 单 据 编 方 型 号 单据日期 供应商 科目 摘 要 向 金额 专用发 2008-09购 买 CD-RW 光 盘 片 222 C3333 益众 2202 贷 票 19 3705 片 300.00蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。 3.2 总账模块中的凭证处理部分： 3.2.1 填制凭证： 以 02 操作的身份登录企业门户，填制如下凭证： 操作提示：业务――财务会计――总账――凭证――填制凭证 注意： 第一张凭证为样本，不可使用，需要点击“增加”来增加凭证 银行账科目会出现结算方式的辅助项。 当借方有数据时，在贷方金额处按“=”可以调取借方数据。 摘要不能为空 科目必须是最末一级明细科目 借贷方金额必须相等 金额列的红线后面的数据是指角分直接增加会自动保存当前填制的凭证。3.2.2审核凭证：操作提示：以 01 操作员的身份登录企业门户， 业务――财务会计― ―总账――凭证――审核凭证。 注意：凭证审核人与制单人不能为同一人。 单击“审核”凭证会自动转到下一张凭证。 审核的快捷键是“F2”3.2.3查询凭证：以 02 操作员的身份登录企业门户，查询标错的凭证，执行打印预览 的操作（此练习主要为了练习查询凭证的操作，不用进行其他操作。 ） 操作提示：以 02 操作员的身份登录企业门户，业务――财务会计― ―总账――凭证――查询凭证，选择“有错凭证” ，点击“确定” ，显 示出凭证后，点击“预览” 。3.2.4 修改凭证： 以 02 操作员的身份登录企业门户，对标错的凭证进行修改，改为如 下凭证，并保存。 借：管理费用──办公费用（660203） 贷：库存现金（1001） 100 100操作提示：以 02 操作员的身份登录企业门户，业务――财务会计― ―总账――凭证――填制凭证，在原错误凭证上进行修改，保存 即可。 注意：凭证填制人与修改人需为同一人。 3.2.5 作废凭证：以 02 操作员的身份登录企业门户， 对上题修改的凭证进行作废处理。 操作提示：以 02 操作员的身份登录企业门户，业务――财务会计― ―总账――凭证――填制凭证，找到需要作废的凭证，制单――作废。 注意：执行记账工作时不会对作废的凭证进行记账。 3.2.6 删除作废凭证：以 02 操作员的身份登录企业门户，对上题作废的凭证进行整理理。 操作提示：以 02 操作员的身份登录企业门户，业务――财务会计― ―总账――凭证――填制凭证，制单――整理凭证。 3.2.7 执行出纳签字：以 04 操作员登录企业门户，对所有需要出纳签定的凭证进行出纳签 字。 操作提示：以 04 操作员的身份登录企业门户，业务――财务会计― ―总账――凭证――出纳签字。3.2.8执行主管签字：操作提示：以 01 操作员的身份登录企业门户，业务――财务会计― ―总账――凭证――主管签字。 3.2.9 对凭证进行科目汇总：以 01 操作的身份对所有未记账的凭证进行科目汇总，并执行打印预 览命令。 操作提示：以 01 操作员的身份登录企业门户，业务――财务会计― ―总账――凭证――科目汇总，选择“未记账凭证” ，确定。 3.2.10 设置常用摘要操作提示：以 01 操作员的身份登录企业门户，设置――基础档案― ―其他――常用摘要。 3.2.11 设置常用凭证：操作提示：以 01 操作员的身份登录企业门户，业务――财务会计 ――总账――凭证――常用凭证，点击“增加” ，分别设置“编码、说明、 凭证类别与附单据数” 设置完成后再点击 ， “详细” 再设置借、 ， 贷方科目。 3.2.13 以 01 操作员确认将所有凭证审核通过，并进行记账。操作提示：以 01 操作员的身份登录企业门户，业务――财务会计― ―总账――凭证――记账。 注意：未审核的凭证不能进行记账 已经记账的凭证不能进行修改 第一次记账时会检查期初余额是否平衡，如果不平衡不能进行记账。4 期末结转4.1“期末”→“转账定义” →“期间损益”4.2“期末”→“转账生成”生成转账凭证4.3 “期末”→“结账”5 UFO 报表模块5.1 基本路径 选择“财务会计”→“UFO 报表”以“账套主管”的身份编制并生 成报表格式状态：填写编制单位：甲公司数据状态： “数据”→“关键字” →“录入”数据状态： “数据”→“计算时提示选择帐套” →“表页重算”
5.2 举例讲解一下资产负债表的制作全过程： 5.2．1 新建一个报表文档，保存为名叫“海洋培训资产负债表” 5.2． 在总账系统中将会计科目导出为一份 EXCEL 格式的文档， 2 然后 将资产负债表所需要用到的科目拷贝到 UFO 电子表格中（注意：此时 在 UFO 报表中应选择在“格式”状态下），这样可以节省手工录入科 目的时间，如下图所示：5.2．3 对拷贝过来的的科目进行排版，做成一张资产负债表的样式， 如下图示：5.2.4 设置数据提取公式：这里专门讲述现金科目的取数公式设置过 程，其它科目取数公式的设置也基本相同：1、在格式编辑状态下，选择现金科目对应的数据单元格，然后选择编辑公式菜单项下的“单元公式” ，如下图示：2、在“定义公式”界面中选择“函数向导” ，在函数分类列表中选择“用友账务函数”项，在函数名分称列表中选 择“期末 QM”项，意思表示将从用友总账系统中提取科目 的期末余额数，图示如下：3、选择好上面的参数选项后点击“下一步” ，会出现“用友账务函数”的录入对话框，由于不是非常了解函数，因 此我们都选择“参照”的方式来录入相应的参数，然后会 出现参照对话框，如下图所示：4、对账务函数中的选项进行设置， 账套号与会计年度既可以采用按默认的方式，也可以为其指定账套号与会计年度， 如果一个公司有多套账而又共用一个 UFO 报表模板来生成 报表，则可能需要指定账套号。科目选择相应的取数科目， 这里为现金科目对应总账系统中的“101”现金科目，期间 选为月，方向按默认即可。然后点击“确定”即可把取数 公式自动填入单元格中，如下图所示：5、其它科目的取数公式也可按以上方法一一填入，当然，你也可以采用复制与粘贴的方式，将前面的公式粘贴到后面的单元格中，然后将相应的科目代码做相应的修改（只 要双击单元格就能出现修改的对话框） ，例如把固定资产的 科目代码改为“161” ，如下图所示：5.2.5 编辑汇总合计数公式 如要计算出资产的合计数，在资产合计一栏对应的单元格“C22” 中进行“单元公式”的编辑，在公式录入框中录入 “C5+C6+C7+C8+C9+C10+C11+C12+C13+C14+C15+C18+C19” 或者录入 “TOTAL(C5:C15)+TOTAL(C18:C19)”， 此和在 EXCEL 表格中的公式 差不多，只是函数名称有些不同（在 EXCEL 中函数名为 SUM） ，设 置如下所示：其它合计数公式也按照以上的方式或加或减即可设置完整 个报表的计算公式了 5.2.6 给表头设置日期： 1、先将光标位到表头正中的适当位置，然后从数据菜单项中 选择“关键字”下的“设置”子项，进入“设置关键字”的 选择界面，如下图所示：2、然后分别选取“年” “月” “日”三个关键字（一次只能设置一个关键字） ，选取后结果如下图所示：3、从以上可以看出，三个关键字是重叠在一趣的，所以需设 置关键字的“偏移”值，在关键字下的偏移设置中，分别 对“月” “日”两个关键字的偏移值设为“30”和“60” ， 设置好后如下图所示：5.2.7 全表数据重算 在“格式”状态下通过以上的表格布局、取数公式的设置及关键字的 设置操作，一张完整的资产负债表格式就已设置好了，只要点击“格 式”处，就能转换到“数据”状态，并会提示是否进行全表数据重算， 这里的意思就是是否需要重新进行取数和相关的数据计算， “是” 选择 各个科目对应的公式栏就会自动填入相应的数值， 再点击工具栏中的“录入关键字”即可在表头生成报表的编制会计日期（日期可进行修 改） ，为了将报表做得更漂亮些，还可以在“格式”状态下对表格的 字体、数据进行适当的修饰（如对数字进行分位显示） ，完整的资产 负债表如下图所示：6应收账款模块6.1 基本设置：（以 02 操作员登录企业门户） 操作提示：以 02 操作员登录企业门户，业务――财务会计――应 收款管理 A、选项设置：应收款系统的业务控制参数 ?应收款核销方式：按单据;?单据审核日期依据：单据日期; ?汇兑损益方式：月末处理; ?坏账处理方式：应收余额百分比; ?代垫费用类型：其他应收单; ?应收账款核算类型：详细核算; ?是否自动计算现金折扣：√; ?是否登记支票：√； ?核销是否生成凭证：√。 操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――设置――选项， 点击“编辑” ，然后按要求设置即可。 B、初始设置： （1）应收款系统的常用科目 ?应收科目： 1122； ?预收科目： 2203； ?应交增值税科目： ； ?银行承兑科目： 1121； ?票据利息科目： 660301； ?票据费用科目： 660302。 操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――设置――初始设置 ――基本科目设置 （2）应收款系统的结算方式科目 表 20 结算方式科目设置一览表结算方式 现金结算 现金支票 转账支票 银行汇票币 种 人民币 人民币 人民币 人民币科 目 1001(库存现金) 1001(库存现金) 100201(银行存款――人民币户) 100201(银行存款――人民币户)操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――设置――初始 设置――结算方式科目设置 （3）应收款系统的坏账准备相关参数 ?提取比率：0.5%； ?坏账准备期初余额：800； ?坏账准备科目:1231(坏账准备)； ?对方科目:670101（资产减值损失――计提的坏账准备） 。 操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――设置――初始设置 ――坏账准备设置。 （4）应收款系统的账龄区间 表 21 账龄区间一览表序号 01 02 03 04 05 起 止 天 数 0～30 31～60 61～90 91～120 121 以上 总天数 30 60 90 120操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――设置――初始设置 ――账龄区间设置 （5）应收款系统的报警级别 表 22 报警级别一览表序号 01 起止比率 0 以上 总比率 10 级别名称 A02 03 04 0510%～30% 30%～50% 50%～100% 100%以上30 50 100B C D E操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――设置――初始设置 ――报警级别设置 6.2 发生销售业务，录入应收单据并进行审核 ① A、按以下信息录入应收单据： 12 日，市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲 座 600 套，单价 25 元，开具销售专用发票，货税款尚未收到（开户 银行：工行丰台支行，账号 345678） ，税率 17%。 操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――日常处理――应收 单据处理――应收单据录入。按业务情况输入完成以后，保存，再单 击“审核” ，提示“是否立即制单” ，选择“是” ，即可生成一张记账 凭证，对应下题对凭证进行修改，保存凭证即可。 注意：税率 17%，直接输入 17 即可。 备注要写上，生成凭证时摘要即是备注的内容。 B、对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证： 借：应收账款（1122） 17 550贷：主管业务收入──电子商务讲座（600102） 15 000 应交税费──应交增值税 （销项税额） （） 550 2 ② A、按以下信息录入应收单据： 14 日，市场部付海涛向天津海达公司销售商品一批：多媒体课件 50 套，单价 58 元；多媒体开发工具 1 套，单价 8000 元；网 页制作工具 1 套，单价 1200 元；多媒体教程 50 套，单价 32 元。开 具普通销售发票，货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号： 8806；期限，三个月） ，税率 17%。 B、对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证： 借：应收账款（1122） 16 029贷：主管业务收入──多媒体课件（600105） 2 900 主管业务收入──多媒体开发工具（600103） 8 000 主管业务收入──网页制作工具（600104） 主管业务收入──多媒体教程（600101） 1 200 1 600应交税费──应交增值税 （销项税额） （） 329 C、针对以上业务增加一张商业承兑汇票 6.3 收到应收账款，填制收款单据与审核 A、按以下信息录入收款单据： 16 日市场部付海涛收到北京翰博书店用于偿还电子商务讲座 货款 17550 元的转账支票一张。 操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――日常处理――收款 单据处理――收款单据录入， 点击 “增加” 根据以上信息录入， 保存， 点击“审核” ，提示“是否立即制单”选择“是” ，即可生成一张记账 凭证，对应下题对凭证进行修改，保存凭证即可。 B、对以上收款单据进行审核，并立即生成如下凭证：借：银行存款―人民币账户 贷：应收账款C、审核另一收款收据（即填制的那张商业承兑汇票） ，并立即生 成如下凭证： 借：应收票据 贷：应收账款 6.4手工核销应以上两笔销售及收款业务操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――核销处理――手工 核销，输入应收单据的结算金额，保存即可。 6.5 执行查看“单据查询”下的各项操作操作提示：业务――财务会计――应收款管理――单据查询。 6.6 账表管理：查看总账、明细账等操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――账表管理――业务 账表 6.7 进行月末结账处理操作提示： 业务――财务会计――应收款管理――月末处理――月末 结账。7 应付款管理模块1、基本设置： （以 02 操作员登录企业门户）操作提示：以 02 操作员登录企业门户，业务――财务会计――应 付款管理 A、选项设置：应付款系统的业务控制参数 操作提示：业务――财务会计――应付款管理――设置――选项B、初始设置： 应付款系统的核算规则 （1） 产品科目设置如下： 操作提示：业务――财务会计――应付款管理――设置――初始 设置――产品科目设置（2）应付款系统的结算方式科目 结算方式科目设置见表 23： 表 23 结算方式科目设置一览表结算方式 现金结算 现金支票 转账支票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 币 种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 科 目 1001(库存现金) 1001(库存现金) 100201(银行存款――人民币户) 1401(材料采购) 1401(材料采购)操作提示： 业务――财务会计――应付款管理――设置――初始 设置――结算方式科目设置 （3）应付款系统的账龄区间 表 24 账龄区间一览表序号 01 02 03 04 05 起 止 天 数 0～30 31～60 61～90 91～120 121 以上 总天数 30 60 90 120（4）应付款系统的报警级别表 25 报警级别一览表序号 01 02 03 04 05 起止比率 0 以上 10%～30% 30%～50% 50%～100% 100%以上 总比率 10 30 50 100 级别名称 A B C D E2、发生采购业务，录入应付单据并进行审核 ① A、按以下信息录入应付单据： 17 日，市场部李斯奇从北京萤火虫软件公司购入多媒体 开发工具 5 套，单价 6 500 元，对方开具销售专用发票，货税 款暂欠，商品已验收入库。 操作提示： 业务――财务会计――应付款管理――日常处理――应付 单据处理――应付单据录入。按业务情况输入完成以后，保存，再单 击“审核” ，提示“是否立即制单” ，选择“是” ，即可生成一张记账 凭证，对应下题对凭证进行修改，保存凭证即可。 B、对以上应付单据进行审核，并立即生成如下凭证： 借：库存商品──多媒体开发工具（140503） 32 500应交税费──应交增值税 （进项税额） （） 525 5 贷： 应付账款（2202） ② 按以下信息录入应付单据 18 日，市场部李斯奇从光明出版社购入电子商务讲座 1 000 套，单价 20 元，对方开具销售专用发票，货税款暂未支付，商品 已验收入库。 操作提示： 业务――财务会计――应付款管理――日常处理――付款 38 025单据处理――付款单据录入。第一张为样本，先单击“增加” ，按要 求输入即可。输入完成以后，保存，再单击“审核” ，提示“是否立 即制单” ，选择“是” ，即可生成一张记账凭证，对应下题对凭证进行 修改，保存凭证即可。 B、对以上应付单据进行审核，并立即生成如下凭证： 借：库存商品──电子商务讲座（140502） 20 000应交税费──应交增值税 （进项税额） （） 400 3 贷：应付账款（2202） 3、支付应付账款，填制付款单据并审核 ① A、按以下信息录入付款单据： 19 日，市场部李斯奇归还前欠萤火虫软件货款 38 025 元，以转 账支票支付，票据号为 1237。 B、对以上付款单据进行审核，并立即生成如下凭证： 借：应付账款（2202） 贷： 银行存款──人民币户 （100201） ② A、按以下信息录入付款单据： 19 日，市场部李斯奇归还前欠光明出版社货款 23 400 元，以转 账支票支付，票据号为 1238。 B、对以上付款单据进行审核，并立即生成如下凭证： 借：应付账款（2202） 贷：银行存款──人民币户（100201） 4、自动核销应以上两笔销售及收款业务。 23 400 23 400
23 400操作提示： 业务――财务会计――应付款管理――核销处理――自动 核销，出现核销报告后直接关闭即可。 5、执行查看“单据查询”下的各项操作。 6、账表管理：查看总账、明细账等。 7、进行月末结账处理。8工资管理模块1、以 01 号操作员身份登录企业门户进行期初设置 操作提示：业务――财务会计――工资管理，按以下要求进行初始化 设置。A、工资系统的业务控制参数 ?设置单个工资类别； ?核算币种：人民币； ?不核算计件工资；?从工资中扣除个人所得税，但不进行扣零处理。 ?人员编码长度为： 3 位； ?启用月份： 2010 年 1 月 1 日；B、增加人员附加信息：性别、婚否。 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――设置――人员附加信 息设置，按以上要求输入。 C、设置人员类别：01 经理人员；02 开发人员；03 管理人员；04 营销人员。 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――设置――人员类别设 置，按以上要求设置D、按以下表 26 设置工资项目 表 26 工资项目一览表项目名称 等级工资 岗位工资 奖 金 交通补助 应发合计 请假天数 请假扣款 代扣税 社会保险费 扣款合计 类 型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长 10 10 8 8 8 3 8 8 8 8 度 小数位数 2 2 2 2 2 0 2 2 2 2 工资增减项 增项 增项 增项 增项 增项 其他 减项 减项 减项 减项实发合计数字82增项操作提示： 业务――财务会计――工资管理――设置――工资项目设 置，按以上要求设置E、银行名称：中国工商银行,账号定长为 11。 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――设置――银行名称设 置，按以上要求设置 F、按以下表 27 设置人员档案 表 27 人员档案表部门名称 企划部 企划部 企划部 财务部 财务部 财务部 财务部 制作部 制作部 制作部 制作部 制作部 人员编号 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 人员姓名 郑和平 李 煜 王明宇 赵 达 钱有财 孙淑芬 李 纳 黄建国 孔俊杰 陈 放 冯 结 周亚洲 人员类别 经理人员 管理人员 管理人员 经理人员 管理人员 管理人员 管理人员 经理人员 开发人员 开发人员 开发人员 开发人员 账 号
是否从工资中扣税 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是部门名称 市场部 市场部 市场部 市场部人员编号 013 014 015 016人员姓名 李斯奇 付海涛 梅 眉 郭 英人员类别 经理人员 营销人员 营销人员 营销人员账 号
是否从工资中扣税 是 是 是 是注：部门编码、人员编码的设置参看“部门设置”部分，编码长 度要符合系统规定。人员类别的设置参看“人员类别设置”部分。 操作提示：业务――财务会计――工资管理――设置――人员档案， 按以上要求设置G、按以下表 28 定义工资计算公式 表 28 工资计算公式表工资项目 请假扣款 岗位工资 定 义 公 式 请假天数×20 请假天数*20 经理人员的岗位工资 1 600 元，开发及管理人员的岗位工资 1 000 元，营销 人员岗位工资 800 元：iff(人员类别=&经理人员&,1600,iff(人员类别=&开 发 人 员 & or 人 员 类 别 =& 管 理 人 员 &,1000,iff( 人 员 类 别 =& 营 销 人 员 &,800,0))) iff(人员类别=&经理人员& or 人员类别=&营销人员&,500,300) 等级工资+岗位工资+奖金+交通补助 (等级工资+岗位工资)×0.07 (等级工资+岗位工资)*0.07 请假扣款+代扣税+社会保险费 应发合计-扣款合计交通补助 应发合计 社会保险费 扣款合计 实发合计操作提示： 业务――财务会计――工资管理――设置――工资项目设 置――公式设置，按要求输入每一个工资项目的计算公式 注意：因为工资计算公式过于复杂，无计算机编程基础的同学可以不学习如何定义公式。2、工资模块业务处理： A、录入工资期初余额：按以下表 29 录入工资期初余额 表 29 2010 年 1 月份工资期初余额表人员姓名 郑和平 李煜 王明宇 赵达 钱有财 孙淑芬 李纳 黄建国 等级工资 00 00
人员姓名 孔俊杰 陈放 冯结 周亚洲 李斯奇 付海涛 梅眉 郭英 等级工资 00 00 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――业务处理――工资变 动。B、人员的变动 ①增加人员：因业务拓展需要，从人才市场中招聘石磊作为公 司营销助理，以进一步融通市场渠道，合同约定：试用期为三个月， 基本工资为 1500 元，人员编号为 017，人员类别为管理人员，银行 账号：，暂不享受其他福利待遇。 ②修改人员属性：将企划部王明宇调到制作部工作，以补充技术力量，加快课件开发速度。根据上述情况，增加或调整这两 位员工的基本信息。 操作提示：本案例就是让大家练习增加人员档案，按增加人员档案的 步骤进行操作既可： 业务――财务会计――工资管理――设置――人 员档案。 C、数据过滤： 请过滤出工资表中的等级工资项目。 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――业务处理――工资变 动，点击过滤器 D、定位人员： 定位在市场部人员石磊处。 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――业务处理――工资变 动，点击“定位” ，分别输入部门，人员姓名，确定既可。 E、过滤项目修改工资数据： 制作部公布 2010 年 1 月员工出勤情况结果：孔俊杰因私事请 假两天。 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――业务处理――工 资变动，在请假天数项目处输入 2 即可。 F、为了提高工作效率，经研究决定，从 2010 年 1 月起按以下标 准发放信息费（先增加信息费项目：数字型，长度 8 位，小数 2 位， 增项） ：经理人员及营销人员 200 元，其余人员 50 元。 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――业务处理――工资变动，点击“替换” ，按以上要求对信息费工资项目进行替换。 G、查看分钱清单 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――业务处理――工资分 钱清单 H、计算个人所得税： 计算个人工薪所得税的基数为 2 000。 操作提示： 业务――财务会计――工资管理――业务处理――扣缴个 人所得税， 点击“税率” ，将基数调成 2000，确定。I、月末结账操作提示： 业务――财务会计――工资管理――业务处理――月末处 理。9 固定资产管理模块1、 初始化设置： a) 启用月份：2010 年 1 月 b) 折旧计算方法：平均年限法（一） ，分配周期为 1 个月 c) 固定资产类别编码方式为 2-1-1-2，编码方式：按“类别 编码+序号”自动编码；序号长度为 3. d) 与总账系统进行对账，固定资产对账科目“1601，固定资 产” ，累计折旧对账科目“1602，累计折旧” ；并且在对账 不平衡的情况不允许月末结账。操作提示：以 01 号操作员身份登录进行期初设置，登录日期为 。 业务――财务会计――固定资产， 按以上要求根据提示操作 既可。 注意：启用月份是根据用户登录固定资产模块的日期自动设置的，无 法更改。 2、 相关核算规则的初始设置： a) 按以下表 30 设置部门对应折旧科目： 表 30 部门及对应折旧科目部门 企划部 制作部 市场部 对应折旧科目 102 660102操作提示： 业务――财务会计――固定资产――设置――部门 对应折旧，选择要设置折旧科目的部门，点击“修改” b) 按以下表 31 设置固定资产类别： 表 31编 码 01 011 012 02 021 022 类别名称 交通运输设备 经营用 非经营用固定资产类别净残值率 5% 5% 5% 4% 4% 4% 折旧方法 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 卡片式样 通用 通用 通用 通用 通用 通用计提属性 正常计提 正常计提 正常计提电子设备及其他通信 正常计提 设备 经营用 非经营用 正常计提 正常计提操作提示：业务――财务会计――固定资产――设置――资产类别。 c) 按以下表 32 设置增减方式的对应科目 表 32 增减方式对应科目增减方式目录 增加方式：直接购入 减少方式：毁损 对应入账科目 6操作提示：业务――财务会计――固定资产――设置――增减方式。 3、 按以下表 33 输入固定资产原始卡片 表 33 2010 年 1 月份固定资产原始卡片资料固定资 产名称 轿车 类别 所在 编号 部门 012 企划部 企划部 企划部 制作部 制作部 制作部 制作部 制作部 制作部 可 使 增加 用 方式 年 限 直接购 6 入 直接购 5 入 直接购 5 入 直接购 5 入 直接购 5 入 直接购 5 入 直接购 5 入 直接购 5 入 直接购 5 入 开始使用 原值 日期
累计 折旧 对应折 旧科目 名称 管理费 用 管理费 用 管理费 用 制造费 用 制造费 用 制造费 用 制造费 用 制造费 用 制造费 用手提电脑 022 传真机 微机 01 微机 02 微机 03 微机 04 微机 05 微机 06 022 021 021 021 021 021 021189 7 330 153.28 28 900 4 624.00 3 510 112.32 6 490 6 490 6 490 6 490 6 490 6 490 103.84 103.84 103.84 103.84 103.84 103.84使用状况均为在用。 操作提示： 业务――财务会计――固定资产――卡片――录入原始卡 片注意：开始使用日期需严格按照
的格式。 如果录入有错，可以先取消当前录入的卡片，进入查看状 态下，点击“编辑” ，通过“上一个/下一个”来查找到有错误的卡片， 点击“修改”进行更正。 （复制亦要采用这种方法） 4、 计提本月折旧 操作提示：业务――财务会计――固定资产――处理――计提本 月折旧， “计提折旧后是否查看折旧清单”选择“否” ，在“折旧 分配表”中单击“凭证” ，将凭证设置完成后保存即可。 注意：当月增加的资产不提折旧，当月减少的资产照提折旧，不 提取折旧不能减少资产。 5、 固定资产增加 1 月 19 日，市场部因业务需要，经申请获得批准后购买客货 两用汽车一辆，全部价值支出 160 000 元，预计使用年限 6 年； 手提电脑一台，全部价值支出 18 900 元，预计使用 5 年。 操作提示：业务――财务会计――固定资产――卡片――资产增加。 6、 固定资产减少 1 月 20 日，制作部 04 号微机遇病毒，整机毁损，其零件残 值变价收入 500 元现金。 操作提示：业务――财务会计――固定资产――卡片――资产减少。 7、 对本月发生的固定资产相关业务进行制单：批量制单 操作提示：业务――财务会计――固定资产――处理――批量制 单。先点击“制单选择” ，点击“全选”将本月发生的所有固定资产业务选择；再点击“制单设置”将所有业务需要设置的会计科 目设置好，点击“制单”即可自动生成凭证。 8、 固定资产变更 1 月 26 日，因市场推广需要，企划部的传真机调拨到市场部使 用。 操作提示：业务――财务会计――固定资产――卡片――变动单 ――部门转移。 注意：当月录入或者增加的资产不得进行变更，故此练习只是为 了做提醒之用。可以不进行操作。 9、 月末结账 操作提示：业务――财务会计――固定资产――处理――月末结 账 注意：因为固定资产发生业务所填制的凭证，在总账模块中没有 进行记账处理，故固定资产与总账模块对账不平衡，无法结账。 可以先到总账模块中对固定资产模块中生成的凭证进行记账（需 要换 02 操作员对 01 操作生成的凭证进行审核，否则无法记账） ， 然后再返回固定资产模块进行结账处理。10总账中的一些日常操作及财务报表模块出纳的相关工作（以 04 号操作员登录企业门户） a) 查看 2010 年 1 月的现金日记账 操作提示： 业务――财务会计――总账――出纳――现金日记账b) 查看 2010 年 1 月的银行日记账 操作提示： 业务――财务会计――总账――出纳――银行日记账 c) 查看 2010 年 1 月 19 日的资金日报表 操作提示：业务――财务会计――总账――出纳――资金日报 d) 支票登记：2010 年 1 月 25 日市场部李斯奇领用现金支票一 张， 准备用于购买办公用品， 预计花费金额为 1000 元， 票号： 1235。 操作提示：业务――财务会计――总账――出纳――支票登记 簿 e) 银行对账： 银行账的启用日期为 ， “人民币户 100201”科目， 企业日记账余额为 194 598.83 元，银行对账单余额为 194 598.83 元，期初无未达账项。月底银行给企业如下表 34 对账单，进行对 账。 表 34日期
结算方式及结算 号 202-5 202- 1 202 202-1237银行对账单收入 支出 3 000 10 000 1 800 6 20 200 -200 1) 将银行对账期初录入 操作提示： 业务――财务会计――总账――出纳――银行对账――银行对账期初录入 2) 录入银行对账单 操作提示： 业务――财务会计――总账――出纳――银行对账――银 行对账单 3) 执行银行对账 操作提示： 业务――财务会计――总账――出纳――银行对账――银 行对账：点击“对账” 。 4) 查看银行存款余额调节表 操作提示： 业务――财务会计――总账――出纳――银行对账――余 额调节表查询，双击“双击人民币账户”即可显示。 5) 查询银行对账两清情况 操作提示： 业务――财务会计――总账――出纳――银行对账――查 询对账勾对情况。 6) 核销银行账 操作提示： 业务――财务会计――总账――出纳――银行对账――核 销银行账 1. 查看各种账表（以 01 号操作员登录企业门户） a) 科目账： i. 总账：查看应收账款总账操作提示：业务――财务会计――总账――账表――科目账――总 账：科目选择“应收账款” 。 ii. 查看发生额及余额：查看所有科目的发生额及余额操作提示： 业务――财务会计――总账――账表――科目账――余额 表 iii. 查看明细账：查看原材料明细账，并查看其中一笔业务 的凭证。 操作提示： 业务――财务会计――总账――账表――科目账――明细 账，选择原材料科目，双击其中一笔业务记录即可显示相关凭证。 b) 客户往来辅助账： i. 查看海达公司的客户余额表。操作提示： 业务――财务会计――总账――账表――客户往来辅助账 ――客户往来余额表――客户余额表：客户选择海达公司。 ii. 查看翰博书店的明细账。操作提示： 业务――财务会计――总账――账表――客户往来辅助账 ――客户往来明细账――客户明细账 c) 供应商辅助账： i. 查看由市场部业务员李斯奇负责的供应商余额。操作提示： 业务――财务会计――总账――账表――供应商往来辅助 账――供应商往来余额表――供应商业务员余额表：业务员选择“李 斯奇” 。 d) 个人往来账： i. 对市场部付海涛的出差预借款进行清理。操作提示： 业务――财务会计――总账――账表――个人往来账―― 个人业务清理，个人选择付海涛e) 部门辅助账： i. 对企划部的部门收支进行分析。操作提示： 业务――财务会计――总账――账表――部门辅助账―― 部门收支分析。 2. 期末对账与结账 a) 对 2010 年 1 月进行对账处理 操作提示：业务――财务会计――总账――期末――对账 b) 对 2010 年 1 月进行结账处理。 操作提示：业务――财务会计――总账――期末――结账 注意：如果有未记账的凭证不能结账 结账前应先进行对账工作。 已经结账的月份不能再填制凭证 如果其他子模块没有进行结账，则总账模块不能进行结账。 c) 练习取消结账，对 1 月份进行取消结账，并重新结账。 操作提示：业务――财务会计――总账――期末――结账， 选择最 后一个结账月份，按 CTRL+SHIFT+F6
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