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西部牧业：关于募集资金投资项目变更部分建设内容的公告
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　　股票代码：300106
股票简称：西部牧业
公告编号：临
　　新疆西部牧业股份有限公司
　　关于募集资金投资项目变更部分建设内容的公告
　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导
　　性陈述或重大遗漏。
　　新疆西部牧业股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第十二次会
　　议审议通过了《关于募集资金投资项目变更部分建设内容的议案》。
　　一、募集资金投资项目基本情况：
　　经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文核准，公司于 2010 年 8
　　月 20 日向社会公开发行人民币普通股股票 3,000 万股，每股发行价格 11.90 元，
　　公司首次公开发行股票募集资金总额为 357,000,000 元，扣除各项发行费用，募
　　集资金净额为 322,649,250.67 元。上述募集资金净额中 90,732,400 元投资于
　　“6000 头高产奶牛标准化养殖基地建设项目” 41,150,000 元投资于“生鲜乳
　　综合服务体系升级改造项目”
　　(以下简称：该项目) 21,703,000 元投资于“牛、
　　羊良种繁育技术工程研究中心扩建项目”，其余 169,063,850.67 元为超募资金。
　　二、部分变更募集资金项目建设内容的原因：
　　(一)原募集资金投资项目计划
　　《牛、羊良种繁育技术工程研究中心扩建项目》系公司募集资金投资项目，
　　项目拟利用先进的生物工程技术，开展良种肉羊和奶牛的繁育，为市场提供优良
　　的牛、羊品种。原计划项目建成后，肉种羊繁育达到存栏基础母羊 1800 只以上，
　　种公羊 120 只，年生产羔羊 3462 只，细管冷冻精液 2.6 万剂，面向社会推广种
　　羊 2000 只以上。年产高产奶牛性控胚胎 1500 枚，在中心内饲养供体牛 150 头。
　　原计划项目总投资 2170.3 万元，其中固定资产投资 2120.3 万元，流动资金 50
　　万元；年销售收入 1202.2 万元，正常年总成本 630.14 万元，年均利润总额 372.2
　　万元，投资利润率 17.16%，内部收益率 15.4%(税后)，投资回收期 6.68 年。
　　项目主要建设内容为肉种羊繁育场和奶牛性控胚胎实验室建设。
　　肉种羊繁育场拟从国外或国内引进肉种羊 900 只，其中母羊 760 只，公羊
　　140 只，建设肉种羊快繁基地。养殖场区建设工程总建筑面积 24131 平方米，包
　　括羊舍、运动场、干草棚、青贮窖、饲料间、兽医室、育种室等建筑。辅助配套
　　工程、建设管理用房、公用工程等 8464 平方米，包括配电房、供水房、围墙、
　　道路等。配套设施设备 119 台/套，包括饲养工具，饲料加工设备、育种、诊疗
　　设备等。
　　奶牛性控胚胎实验室项目拟购置性控胚胎移植设备 106 台/套，新建牛舍面
　　积 2016 平方米，运动场 2250 平方米，装修改造性控胚胎实验室 128 平方米。购
　　置胚胎移植车一辆。
　　(二)牛、羊良种繁育技术工程研究中心扩建项目实际建设情况：
　　项目建设已投入资金 1244.5 万元，建设内容为：
　　1、用于支付项目费 57.2 万元；
　　2、用于支付肉种羊繁育养殖基地建设投资款 1131.7 万元；
　　3、用于支付良繁胚胎实验室改造费用 35.6 万元；
　　4、项目剩余资金 945.8 万元。
　　(三)部分变更募集资金投资项目的原因
　　当前我国牛羊肉供求关系趋紧，价格持续上涨，我国肉牛存出栏连续 4 年
　　下降，努力增强牛羊肉综合生产能力已成为畜牧业保供给的一项重点任务。近几
　　年新疆牛羊价格连续上涨，牛羊生产量不增反减，已经影响到新疆人民生活的基
　　本需求，基础母牛、母羊存栏率不高，养殖方式落后，规模化、集约化养殖比重
　　低下是形成新疆畜牧产品总量供给不足的主要原因。能繁母牛作为发展肉牛产业
　　的基础，其数量与质量关系到产业的发展壮大。大力发展能繁母牛养殖场，是目
　　前从源头上解决牛源偏紧的根本办法。我公司拟利用自身优势，引进纯种安格斯
　　母牛 500 头，在已建好的玛纳斯县广东地乡肉种牛繁育养殖基地进行牛犊繁育，
　　增加纯种安格斯种牛犊市场供应，通过当地诸多规模化养殖场的养殖和繁育，扩
　　大安格斯肉牛种群，发展安格斯能繁母牛存栏率，从源头上解决当地生产母牛数
　　量大幅下滑局面，与此同时企业也可获得更好的综合效益。
　　截至目前，项目已完成投资 1244.5 万元，项目剩余资金 945 万元。现公司
　　决定将原有牛、羊良种繁育技术工程研究中心建设项目变更部分建设内容，使用
　　项目剩余资金 945 万元将“奶牛性控胚胎实验室建设”内容变更为“引进 500
　　头纯种安格斯母牛”，以促进当地肉牛产业发展，满足市场需求。
　　三、变更投资项目建设内容情况说明
　　(一)产品方案和建设规模
项目变更前
项目变更后
　　存栏基础母羊可达 1800 只以上，
存栏基础母羊可达 1800 只以
种公羊 120 只以上，年生产羔羊
上，种公羊 120 只以上，年生产羔
　　3462 只。
羊 3462 只。
　　存栏基础母牛 500 头以上，年生产
　　年产优良高产奶牛性控胚胎 1500
商品种牛犊 400 头，年淘汰成年母
　　牛 75 头，年生产鲜牛奶 1200 吨。
　　项目部分建设内容变更后，拟建设种牛犊高效繁育基地，全部饲养能繁母牛，
　　专业化生产种犊牛，同时生产生鲜牛奶。提高综合效益。
　　年饲养 500 头引进的纯种安格斯能繁母牛，具有一定的产奶量。平均产奶量
　　为 3.5 吨左右，除犊牛自用外，可提供生鲜奶产品 3 吨/头，年泌乳头数按 400
　　头计算，年产生鲜牛奶 1200 吨。
　　年出栏 3 月龄、活重 130 公斤以上种牛犊 400 头(基地自繁种犊牛饲喂至 3
　　月龄)，淘汰成年母牛 75 头。
　　(二) 主要建设内容
项目变更前
项目变更后
　　肉种羊场建设，包括土建工程、设
肉种羊场建设，包括土建工程、
　　备购置、种羊引进等。
设备购置、种羊引进等。
　　奶牛性控胚胎实验室建设，包括设
备购置、新建牛舍、装修改造实验
引进纯种安格斯母牛 500 头。
　　室等。
　　目前肉种羊场建设已经完工，项目变更后拟在已建好的玛纳斯县广东地乡肉
　　种牛繁育养殖基地引进 500 头纯种安格斯母牛。
　　(三) 建设地点
　　1、肉种羊繁育养殖基地建在石河子北泉镇活海子村；
　　2、肉种牛繁育养殖基地建在玛纳斯县广东地乡。
　　(四) 项目总投资
　　项目变更前：2170.3 万元。
　　项目变更后：2170.3 万元。
　　(五) 项目更改前和项目更改后两种方案的经济比选
　　更改前项目和更改后项目计算期均为 13 年，贴现率均为 10%，项目建设投
　　资均为 2170.3 万元。
　　更改前项目税后净现值 NPVA=700 万元(见原西部牧业牛、羊良种繁育技术
　　工程研究中心扩建项目可行性研究报告)；
　　更改后项目税后净现值 NPVB=1333 万元。
　　NPVB-A=NPVB-NPVA= 万元。
　　由于 NPVB-A＞0，表明更改后项目方案优于更改前项目方案。
　　(六) 两种方案的主要经济技术指标对比表
　　主要经济技术指标对比表
销售肉羔羊
淘汰成年羊
销售种牛犊
淘汰成母牛
奶牛性控胚胎
建设期利息
项目募集资金
年均利润总额
　　年均净利润
投资利润率
内部收益率
财务净现值(I＝10%) 万元
投资回收期
　　以生产能力计
盈亏平衡点
　　(七)项目可行性分析
　　1、项目的背景情况
　　2011 年全国肉牛存栏不足 7000 万头，其中能繁母牛不足 2800 万头，羊存
　　栏量减少 800 万只左右。全国牛肉产量从 2010 年的 700 多万吨下降到 600 多万
　　吨,肉牛存出栏量近 4 年下降了 1000 多万头。特别是我国中部传统肉牛养殖省区
　　肉牛存出栏下降明显，反映出我国肉牛存出栏下降面临的严峻形势。当前我国牛
　　羊肉供求关系趋紧，价格持续上涨，中央高度重视，社会普遍关注，努力增强牛
　　羊肉综合生产能力已成为畜牧业保供给的一项重点任务。
　　新疆 2011 年肉牛存栏头数 318.2 万头。 2005 年历史最好水平下降 36.88%；
　　肉羊存栏数 3016.4 万只，比 2006 年下降 30.8%。新疆是我国少数民族集聚区，
　　牛羊肉是传统肉食品，消费量很大。近几年新疆牛羊价格连续上涨，牛羊生产量
　　不增反减，已经影响到新疆人民生活的基本需求，国务院和新疆自治区领导同志
　　高度重视，要求采取有力措施提高牛羊肉产量。
　　公司目前建有西北地区规模最大的纯种“红安格斯”肉牛种群。安格斯牛
　　是世界著名肉牛品种，早熟易配，产犊间隔短，一般都在 12 个月左右，连产性
　　好，极少难产，适应性强、生长快、肉用品质好、屠宰出肉率高。公司拟利用自
　　身优势，引进纯种安格斯母牛 500 头，在已建好的玛纳斯县广东地乡肉种牛繁育
　　养殖基地进行种牛犊繁育，增加纯种安格斯种牛犊市场供应，通过当地诸多规模
　　化养殖场的养殖和繁育，扩大安格斯肉牛种群，发展安格斯能繁母牛存栏率，从
　　源头上解决当地生产母牛数量大幅下滑局面，同时企业也可获得更好的综合效
　　益。据此提出了“西部牧业牛、羊良种繁育技术工程研究中心建设项目变更部分
　　建设内容说明书”。
　　2、项目建设的必要性
是确保市场有效供给的需要
　　采取有力措施确保新疆牛羊肉长期稳定供应。由龙头企业大力发展标准化、
　　良种化、规模化肉牛养殖，是能尽快满足市场有效供给的根本途径。
是调整当地农业结构、调优畜牧业结构的需要
　　只有大力发展肉牛，才可使畜牧业结构更合理并可持续发展。公司通过大
　　力发展肉牛养殖，将传统产业变为优势产业，可优化本地区畜牧业结构。
　　(3)是落实国家肉牛产业布局和发展规划的需要
　　公司是兵团及本地区畜牧业龙头企业，已列入国家级畜牧业企业，必须按
　　照国家畜牧业产业布局，贯彻落实国家和地方畜牧业发展规划，促进当地畜牧业
　　合理有序发展。
是提高肉牛养殖科技发展水平的需要
　　由我公司引种、繁育犊牛，高水平养殖肉牛，将显著提高第八师优质型良
　　种肉牛的供应能力，对肉牛养殖科技水平将产生积极的促进作用和带动作用。
　　3、项目实施面临的风险
　　(1)市场风险因素分析
　　本项目产品市场缺口较大，而且随着人民生活水平的不断提高和饮食结构的
　　改善，高蛋白、低脂肪的牛肉消费量会不断增加，未来市场需求量更大。新疆是
　　牛肉消费大区，项目产品在新疆即可完全销售。但由于过去有我国个别地方官方
　　信息失真现象，若新疆境内出现牛病疫情，引起民众恐慌猜忌，将对肉牛养殖产
　　业造成巨大伤害，本项目产品可能一时难以售出或降价销售，造成项目经济效益
　　下降。
　　(2)防范和降低风险的对策
　　一是加强病疫防范，提高自我防范保护能力。二是及时获取正确信息，采取
　　辟谣措施，尤其是依靠当地政府和新闻媒体出面平息谣言。三是采取开放心态，
　　平时多宣传企业，鼓励民众参观企业、了解企业、相信企业。四是建立风险应对
　　机制，配备组织、制度、资金、设施资源，有条不紊地应对风险的到来。
　　4、项目经济效益分析
　　(1) 销售收入
　　本项目销售收入包括原有的肉种羊产品、新增的肉种牛产品和生鲜乳销售收
　　入 3 部分。
　　表 10-1
销售收入估算表
总价(万元)
只 04 2972
　　种羊等
　　种牛犊
　　成母牛
吨 00 1200
　　生鲜乳
　　(2)销售税金及附加
　　本项目属牛羊繁育项目，按国家有关规定，免收增值税。
　　(3)成本估算
　　1)直接生产成本估算
　　表 10-2
原有种羊外购饲草料估算表
总价(万元)
　　原材料
　　111.2 151.1 172.4 204.6
吨 235.8 320.4
42.44 57.67 65.77 78.08
吨 478.2 649.7
47.82 64.97 74.10 87.96
30.45 36.15
　　防疫费
　　表 10-3
项目变更后肉牛外购饲草料估算表
　　肉犊牛 400 头
　　公斤/头、年
　　成母牛 500 头
　　公斤/头、年
　　肉牛直接生产成本为 51.69+257.30=338.99 万元。
　　2)外购动力燃料费
　　水：主要用于羊、牛饲养和种羊场、种牛场内卫生冲洗、锅炉采暖及员工
　　生活用水，预计 40 吨/天，年需 14600 吨，单价 1.5 元/立方米，计 2.19 万元。
　　电：主要用于种羊场和种牛场照明、锅炉水泵、风机动力及部分设备、设
　　施的用电，总装机容量 120KW，年用电量 45 万 KWh，0.6 元/KWh，计 27 万元。
　　煤：主要用于种羊场和种牛场冬季锅炉供暖及员工洗浴用热水的供应，年
　　用煤量 750 吨，200 元/吨，计 15 万元。
　　燃料动力费合计 44.19 万元。
工资及福利费
　　项目变更后种牛场需增加员工 10 人，原种羊场 45 人，共需员工 55 人，年
　　均工资 2.86 万元，年需工资 157.5 万元。
　　4)折旧费
　　固定资产原值 2015.44 万元，折旧年限为 12 年，残值率 5%，年折旧费为
　　166.68 万元。
　　5)摊销费
　　无形及递延资产 64.86 万元，摊销年限 5 年，年摊销费 12.97 万元。
　　6) 修理费
　　修理费按折旧费的 20%计提，年修理费 33.34 万元。
　　包括管理费用、季节雇工费、销售及售后服务费用、生产期间不可预见费
　　等。正常年估算其他费用为 50 元。
　　综上所述，正常生产年份总成本费用为 1008.27 万元，经营成本为 828.62
　　万元。
　　(4)、财务效益分析
　　1)盈利能力分析
　　投资利润率 17.92%(税后)
　　静态投资回收期：5.68 年(税后)
　　财务内部收益率 20.47%(税后)
　　财务净现值(I＝10%)1333 万元(税后)。
　　(5)、项目更改前和项目更改后两种方案的经济比选
　　更改前项目和更改后项目计算期均为 13 年，贴现率均为 10%，项目建设投
　　资均为 2170.3 万元。
　　更改前项目税后净现值 NPVA=700 万元(见原西部牧业牛、羊良种繁育技术
　　工程研究中心扩建项目可行性研究报告)；
　　更改后项目税后净现值 NPVB=1333 万元
　　NPVB-A=NPVB-NPVA= 万元。
　　由于 NPVB-A＞0，表明更改后项目方案优于更改前项目方案。
　　公司拟将原有牛、羊良种繁育技术工程研究中心建设项目中奶牛性控胚胎实
　　验室建设内容更改为引进纯种安格斯母牛 500 头，进行种牛犊繁育，增加纯种安
　　格斯种牛犊市场供应，扩大安格斯肉牛种群，发展安格斯能繁母牛存栏率，以促
　　进当地肉牛产业发展，满足市场需求。
　　项目建设内容符合中央和新疆自治区关于提高牛羊肉市场供应的要求，也体
　　现了西部牧业作为上市公司所积极承担的社会责任。
　　经过项目更改前和项目更改后两种方案的经济比选，项目更改后与项目更
　　改前净现值差值大于零，表明更改后项目方案优于更改前项目方案，更改后方案
　　可行。
　　本事项经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，尚需提交公司股东大
　　会审议批准。本次对外投资不构成重大资产重组，不构成关联交易。
　　四、独立董事、监事会、保荐机构对变更募投项目部分建设内容的意见
　　(一)、独立董事对变更募投项目的意见：
　　我们认为：鉴于当前我国牛、羊肉供求关系紧张，价格持续上涨，肉牛出
　　栏连续 4 年下降的严峻形势，公司拟变更牛、羊良种繁育技术工程研究中心扩建
　　项目部分建设内容，利用自身优势，引进纯种安格斯肉牛母牛 500 头，增加纯种
　　安格斯种牛犊市场供应，从源头上解决当地生产母牛数量大幅下滑局面，与此同
　　时企业也可获得更好的经济效益。
　　变更建设项目仍紧紧围绕公司主营业务，有助于公司开拓开发新产品、新市
　　场，更好完成各项经济指标，不会影响募集资金项目的正常进行，不存在改变募
　　集资金投向损害股东利益的情形，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
　　《深圳证券交易所创业板股票上市公司规范运作指引》、
　　《深圳证券交易所上市公
　　司募集资金管理办法》《创业板信息披露业务备忘录第 1 号-超募资金使用》的
　　相关规定，因此，我们同意公司变更募集资金项目部分建设内容。
　　(二)、监事会对变更募投项目的意见：
　　新疆西部牧业股份有限公司第二届监事会第十二次会议审议并通过了《关于
　　变更募集资金投资项目部分建设内容的议案》。
　　(三)、保荐机构对变更募投项目的意见：
　　1、本次募集资金投资项目变更部分建设内容已经公司董事会审议批准，独
　　立董事、监事会均发表明确同意意见，履行了必要的审批程序，符合《深圳证券
　　交易所创业板股票上市规则》等相关规定的要求；
　　2、本次变更是根据募集资金投资项目实施的客观需要做出的，符合公司的
　　发展战略，不影响募集资金投资项目的实施，不存在损害股东利益的情形。
　　保荐人对本次募集资金投资项目变更部分建设内容无异议。
　　五、备查文件
　　1．董事会决议；
　　2．独立董事意见；
　　3．监事会意见；
　　4．保荐机构意见；
　　5．新项目的可行性研究报告；
　　新疆西部牧业股份有限公司董事会
　　2013 年 11 月 18 日
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