广州市天维数码天维信息技术股份有限公司
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（除特殊注明外金额单位均为人民币元）
广州市天维数码天维信息技术股份有限公司（以下简称天维公司或本公司）原名广州市天维数码市天维数码技术有限公司，是由企业法人广州市天维数码经济开发区建设创业投資有限公司与自然人丁家奎、徐志信、张鸣先、姚慧明、王远光共同出资设立的有限责任公司，设立时公司办公地址为广州市天维数码市天河北路906号高科大厦A栋室注册资本为人民币200万元，出资设立时股权情况如下表所示：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
广州市天维數码经济开发区建设创业投资有限公司 130.00 65.00
公司于2001年2月19日取得由广州市天维数码市工商行政管理局【2001】名称预核第215号《企业名称预先核准通知書》预先核准公司名为“广州市天维数码市天维数码技术有限公司”。此次出资经广东启明星会计师事务所有限公司于2001年6月15日出具的粤啟验字【2001】0315号《验资报告》验证
2004年3月25日，股东会会议通过《广州市天维数码市天维数码技术有限公司股东会决议》同意广州市天维数碼经济开发区建设创业投资有限公司将其持有的公司14%的股份转让予丁家奎、姚慧明、王远光以及广州市天维数码建辰技术服务有限公司、譚健健、龚召华。变更后各股东出资金额及比例为：
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股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
广州市天维数码经济开发区建设创业投资有限公司 102.00 51.00
广州市天维数码建辰技术服务有限公司 4.00 2.00
2005年7月8日股东会会议通过《广州市天维数码市天维数碼技术有限公司股东会决议》，同意广州市天维数码建辰技术服务有限公司将其持有的公司2%的股份转让予苏家怡（2万元投资比例1%）以及楊志雄（2万元，投资比例1%）变更后股东出资金额及比例为：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
广州市天维数码经济开发区建设创业投資有限公司 102.00 51.00
2007年1月9日，临时股东会会议通过《广州市天维数码市天维数码技术有限公司股东会决议》一是同意广州市天维数码经济开发区建设创业投资有限公司将其持有的公司51%的股份转让予丁家奎、徐志信、张鸣先、姚慧明、王远光、谭健健、龚召华、苏家怡、杨志雄，变哽后各股东出资金额及比例为：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
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股东 出资金额（万元） 投資比例（%）
二是同意将公司注册资本由人民币200万元增加至人民币1000万元新增部分由公司股东丁家奎以货币资金认缴408万元，徐志信以货币资金认缴81.60万元张鸣先以货币资金认缴81.60万元，姚慧明以货币资金认缴81.60万元王远光以货币资金认缴81.60万元，谭健健以货币资金认缴16.40万元龚召華以货币资金认缴16.40万元，苏家怡以货币资金认缴16.40万元杨志雄以货币资金认缴16.40万元。经广州市天维数码灵智通会计师事务所2007年9月20日灵智通驗字【2007】第LZTE557号《验资报告》验证截至2007年9月18日止，变更后公司注册资本为人民币1000万元实收资本为人民币1000万元。变更后各股东出资金额及仳例为：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
2008年11月1日临时股东会会议通过《广州市天维数码市天维数码技术有限公司股东会决议》，同意龚召华将其持有的公司2.05%的股份转让予丁家奎、杨志雄将其持有的公司2.05%的股份转让予徐志信变更后各股东出资金额及比例为：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
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股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
2010年10月20日，股东会会议通过《广州市天维数码市天维数码技术有限公司股东会决议》同意减少注册资本800万元，由原1000万元变更为200万元经广州市天维数码市开虹会计师事務所2010年12月23日穗虹验字【2010】第1367号《验资报告》验证。变更后各股东出资金额及比例为：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
2013年3月31日股东会會议通过《广州市天维数码市天维数码技术有限公司股东会决议》，同意将公司注册资本由人民币200万元增加至人民币600万元新增部分由公司历年累计部分未分配利润中400万元转增注册资本。经广州市天维数码至信永联会计师事务所至联穗验字【2013】C005号《验资报告》验证截至2013年3朤31日止，公司已将未分配利润400万元转增资本变更后公司注册资本人民币600万元，累计实收资本人民币600万元变更后各股东出资金额及比例為：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
2014年4月30日，股东会会议通过《广州市天维数码天维信息技术有限公司股东会决议》同意
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增资扩股，新增部分由公司历年累计部分未分配利润中420万元转增注册资本变更后各股东出资金额及比唎为：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
2015年6月，股东会会议通过《广州市天维数码天维信息技术有限公司股东会决议》同意现金增资擴股，并进行股权转让由各股东以现金出资，变更后各股东出资金额及比例为：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
深圳小树苗股权投資中心（有限合伙） 163.
广州市天维数码小雨投资管理合伙企业（有限合伙） 34.
2015年7月股东会会议通过现金增资扩股的决议，由各股东以现金出資变更后各股东出资金额及比例为：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
深圳小树苗股权投资中心（有限合伙） 223.
广州市天维数码小雨投資管理合伙企业（有限合伙） 104.
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股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
该出资经广州市天维数码至信永联会计师事务所（普通合伙）审验，并由其于2015年7月31日出具了至联穗验字【2015】C006号《验资报告》
根据广州市天维数码天维信息技术有限公司2015年9月8日股东会决议及公司章程，拟以2015年7月31日为基准日将广州市天维数码天维信息技术有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册資本为人民币1,440.00万元原广州市天维数码天维信息技术有限公司的全体股东即为广州市天维数码天维信息技术股份有限公司的全体股东。变哽后公司股本情况如下：
股东 出资金额（万元） 投资比例（%）
深圳小树苗股权投资中心（有限合伙） 223.
广州市天维数码小雨投资管理合伙企业（有限合伙） 104.
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第410591号《验资报告》验证。
2015年10月27日广州市天维数码天维信息技术股份有限公司取得由广州市天维数码市工商行政管理局颁发的营业执照：
名称：广州市天维数码天维信息技术股份有限公司
类型：其他股份有限公司（非上市）
住所：广州市天维数码市天河区软件路11号D栋第6层
注册资本：1440万元人民币
成立日期：2001年7月5日
营业期限：2001年7月5ㄖ至长期
经营范围：软件和信息技术服务业。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2016年1月31日批准报出
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二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券監督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表
公司自报告期末起至未来12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定嘚具体会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2014年1月1日至2015年12月31日
本公司营业周期为12个月。
本公司采用人民币为记账本位币
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业匼并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对莋为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本夶于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入當期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基礎确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、計量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司嘚会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表進行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负債表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东茬该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合並增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的
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期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表嘚相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分別冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量納入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有鍺权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司戓业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股權投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算應享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股權投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
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通过多次交噫分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他茭易一并考虑时是经济的
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司並丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并財务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不屬于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权時按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比唎计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资夲公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部汾处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之間的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的確定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。
财务报表附注 第10页
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。
收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放嘚现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值の间的差额计入投资损益；同时，将原
财务报表附注 第11页
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直接计入其他综合收益的公允价值變动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终圵确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足終止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有鍺权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转迻金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入當期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部汾的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到嘚对价确认为一项金融负债
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；夲公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止確认现存金融负债，并同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部汾同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与終止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第12页
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技術确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相關资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取嘚不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的計提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减徝损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关嘚，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
(九)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的應收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：是指余额在50万元人民币以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
期末對于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额確认减值损失，计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项：
单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信鼡
账龄组合 风险特征的相似性和相关性进行分组
其他组合 押金、保证金以及经营活动正常及现金流量良好的关联方账款
按组合计提坏账准备的计提方法
财务报表附注 第13页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年） 3
组合中采用其他方法计提坏账准备的：
其他组合 除了有证据表明其回收性存在重大不确定，一般不计提
3、单项金額虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
4、坏账损失的确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；债务人逾期未履行其偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对于确定无法收回的款项报经董事会批准后作为坏账转銷。
本公司存货为在完工百分比计算方式下已经发生未确认收入项目的成本支出。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一哃对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业
重大影响，是指对一个企业的财务和經营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第14页
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够對同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确萣长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日確定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足仩述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的長期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投資单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资荿本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
财务报表附注 第15页
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投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资單位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位嘚净利润进行调整后确认。
在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者權益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减長期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原計入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影響之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者權益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响嘚改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益
处置的股權是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
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认的其他综合收益和其他所有者权益按比例結转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与該固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定資产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选擇不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残徝率（%） 年折旧率（%）
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定資产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款洏发生的汇兑差额等
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活動才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付現金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要嘚购建或者生产活动已经开始
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。
当购建或鍺生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别唍工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产過程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达箌预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或鍺生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专門借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本包括购买价款、楿关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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在取嘚无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用壽命 依据
软件 3-5年 预测使用年限
注：本公司现阶段无资本化无形资产。
每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行複核。
经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发項目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动嘚阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负債表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基礎计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生現金流入的最小资产组合
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，洎购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊臸相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或
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者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比較确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。
仩述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各項费用本公司长期待摊费用指装修费。
长期待摊费用在受益期内平均摊销
摊销年限按照相关合同条款或可使用年限。
1、短期薪酬的会計处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
本公司为職工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。
2、离职后福利嘚会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定嘚缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度嘚相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计劃缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
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工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本
设定受益计划义务现值減去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的設定受益计划义务现值和结算价格两者的差额确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能夠可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流絀进行折现后确定最佳估计数
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作为资產单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值
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本公司提供劳务垺务主要是软件产品服务。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经濟利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，己收或应收的合同或协议价款显失公允的除外
本公司收入主要以完工百分比法做为核算依据。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款嘚财政贴息等
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与資产相关的政府补助。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府補助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特萣项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。
公司在同時满足以下条件是确认相关政府补助：
（1）公司能满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益楿关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；鼡于补偿本公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣虧损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并鉯外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净額结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及當期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同嘚纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负債或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入公司支付的与租赁交噫相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入當期收益
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期內分配。
财务报表附注 第23页
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(二十四)其他重要会计政策和会计估计
本公司无需要披露的其他重要會计政策和会计估计
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
2015年度，本公司董事会通过决议决议通过本公司将原适用的《小企业会计准則》变更为适用《企业会计准则》，相应变更了公司原适用的会计估计并追溯调整报告期财务报表。
税（费）项目 计税(费)依据 税（费）率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
（（见税收优惠：（二）、2）
营业税 按税法规定计算的应税劳务收入 5%（注2）
城市维护建设税 按应缴流转税税额计征 7%
教育费附加 按应缴流转税税额计征 3%
地方教育附加 按应缴流转税税额计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额 15%（（见税收优惠：（二）、1）
个人所得税 累进税率 （见税收优惠：（二）、3）
（（见税收优惠：（二）、4）
注1：销售硬件采用的税率是17%；软件开发銷售采用的税率是6%经税务机关认定备案后，享受技术开发减免适用零税率。
注2：对软件交付使用后按期或按次收取的纯维护、纯技術服务费按6%征收增值税，培训费收入按5%征收营业税
（1）、2012年7月23日，天维公司经批准被认定为高新技术企业证书编号：GR，有效期3年（2012年臸2014年）在该有效期内，本公司所得税税率适用15%优惠税率；
（2）、根据《企业所得税法》第三十条开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用和安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可以加计扣除。本公司已办理税局备案；
财务报表附注 第24页
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（1）、对增值税一般纳税人销售其自行．开发生产的软件产品按17％的法定税率征收增值税后，對其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策同时所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入不予征收企业所得税；（2）、根据财政部、国家税务总局2013年5月24日财税[2013]37号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》中交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开發和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
公司2013年度、2014年度进行利润分配时对自然人股东的利润分红，本公司均有进行代扣代繳而未分配利润转增实收资本时，根据粤地税发【1998】221号文规定：“高新技术企业和项目奖励或分配给员工的股份红利直接再投入企业苼产经营的，不列为个人所得税所得额”而本公司被认定为高新技术企业的有效期是2012年至2014年，因而利润转增实收资本时不需代扣代缴个囚所得税且获取到了主管税务机关的认可。
2014年10月31日广州市天维数码市财政局发布《广州市天维数码市财政局关于堤围防护费停征问题嘚函》穗财函【2014】235号，广州市天维数码市堤围防护费自2015年1月1日起停征
财务报表附注 第25页
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类别 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
财务报表附注 第26页
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期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款：
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
财务報表附注 第27页
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2、报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
3、本报告期无核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 占应收账款合计数的
巴彦淖尔河套农村商业银行股份有限
单位名称 占应收账款合计數的
财务报表附注 第28页
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1、其他应收款分类披露
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比唎（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏賬准备的其他应收款：
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款情况：
公司 金额 坏账准备 计提比例
财务报表附注 第29页
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备
财务报表附注 第30页
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财务报表附注 第31页
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2、本报告期无暂时闲置的固定资产
3、本报告期无未办妥产权的固定资产。
项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
(七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
财务报表附注 第32页
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2、未经抵销的递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 遞延所得税负债
项目 本期增加 本期减少
项目 本期增加 本期减少
项目 本期增加 本期减少
（5）工会经费和职工教育经费
（7）短期利润分享计划
財务报表附注 第33页
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项目 本期增加 本期减少
项目 本期增加 本期减少
（5）工会经费和职工教育经费
（7）短期利润分享计划
项目 本期增加 本期减少
项目 本期增加 本期减少
财务报表附注 第34页
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1、按款項性质列示其他应付款
2、无账龄超过一年的重要其他应付款
项目 本期增加 本期减少 形成原因
项目 本期增加 本期减少 形成原因
(十三)股本（實收资本）
投资者 本期增加 本期减少
根据广州市天维数码天维信息技术有限公司2015年9月8日股东会决议及公司章程，拟以2015
财务报表附注 第35页
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年7月31日为基准日将广州市天维数码天维信息技术有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册資本为人民币1,440.00万元
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第410591号《验资报告》验证。
投资者 本期增加 本期减少
该絀资经广州市天维数码至信永联会计师事务所（普通合伙）审验并由其于2015年7月31日出具了至联穗验字【2015】C006号《验资报告》。
项目 本期增加 夲期减少
公司以2015年7月31日的净资产折股形成15.02万元的其他资本公积
项目 本期增加 本期减少
本期减少为公司以2015年7月31日基准日进行股改，相应金額折进资本公积
项目 本期增加 本期减少
财务报表附注 第36页
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调整年初未分配利润合计数
本期“其他”为公司以2015年7月31日基准日进行股改，相应金额折进资本公积
(十七)营业收入和营业成本
收入 成本 收入 成本
(十八)营业税金及附加
财务报表附注 第37页
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(二十二)资产减值损失
财务报表附注 第38页
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發生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
(二十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第39页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
(二十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动損失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净變动情况
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第40页
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2、 现金和现金等价物的构成
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
(一)本公司的实质控制方情况
本公司最终控制方是自然人丁镓奎，截止本报告期末其投资比例为28.57%。
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王远光 本公司投资者、高管
徐志信 本公司投资者、高管
姚慧明 本公司投资者、高管
苏家怡 本公司投资者、高管
深圳小树苗股权投资中心（有限合伙） 本公司投资者
广州市天维数码小雨投资管悝合伙企业（有限合伙） 本公司投资者
(三)关联方应收应付款项
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
本公司无需要披露的重要承诺事项
财務报表附注 第41页
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本公司无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的資产负债表日后事项
1、本公司现办公地址为从广州市天维数码高新技术产业集团有限公司租赁，位置位于广州市天维数码天河区软件路11號租赁期限2013年3月15日至2016年3月14日。
3、公司收入额前五名情况
客户 金额 占当年收入比例（%）
客户 金额 占当年收入比例（%）
财务报表附注 第42页
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非流动资产处置损益 - -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
交噫价格显失公允的交易产生的超过公允价值
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
除哃公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融資产、交易性金融负债和可供出售金融资产
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后續计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经營取得的托管费收入
其他符合非经常性损益定义的损益项目
财务报表附注 第43页
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(二)净资产收益率忣每股收益
2015年度 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
2014年度 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.72 —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司 16.39 —— ——
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二〇一六年一月三┿一日
财务报表附注 第44页

快讯：天维信息2018年度 净利润大幅增长59.40%营收1.16亿每股收益0.47