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中国太平洋财产保险股份有限公司2014年经审计财务报告
发表日期： 18:15:22信息（数据）来源于贝格数据
中国太平洋财产保险股份有限公司
利润表
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
5
附注五 2014年 2013年
一、 营业收入 80,064,614 69,609,923
已赚保费 75,254,207 66,000,808
保险业务收入 32 93,025,778 81,743,503
其中：分保费收入 188,446 130,273
减：分出保费 (12,342,115) (13,983,508)
提取未到期责任准备金 33 (5,429,456) (1,759,187)
投资收益 34 4,424,919 3,364,720
其中: 对联营企业和合营企业
的投资收益/(损失) 20,791 (613)
公允价值变动收益 35 53,830 3,178
汇兑收益/(损失) 978 (32,194)
其他业务收入 36 330,680 273,411
二、 营业支出 (78,798,390) (66,022,659)
赔付支出 37 (54,434,791) (48,020,851)
减：摊回赔付支出 8,240,549 6,515,429
提取保险责任准备金 38 (5,860,414) (2,770,464)
减：摊回保险责任准备金 39 869,772 692,123
提取保费准备金 (25,377) -
分保费用 (26,985) (28,458)
营业税金及附加 40 (5,052,346) (4,436,615)
手续费及佣金支出 41 (9,881,116) (7,989,689)
业务及管理费 42 (15,567,566) (14,782,838)
减：摊回分保费用 3,697,523 5,043,753
利息支出 43 (365,400) (109,162)
其他业务成本 (241,357) (166,502)
(计提)/转回资产减值准备 44 (150,882) 30,615
三、 营业利润 1,266,224 3,587,264
加：营业外收入 45 55,346 47,319
减：营业外支出 46 (43,383) (47,414)
四、 利润总额 1,278,187 3,587,169
减：所得税 47 (241,576) (965,540)
五、 净利润 1,036,611 2,621,629中国太平洋财产保险股份有限公司
利润表(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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附注五 2014年 2013年
六、 其他综合损益
以后会计期间在满足规定条件时将
重分类进损益的其他综合损益
可供出售金融资产公允价值变动 1,749,541 (371,247)
与可供出售金融资产公允价值变
动相关的所得税 (437,385) 92,812
权益法下核算的长期股权投资权
益调整 10,048 -
其他综合损益 48 1,322,204 (278,435)
七、 综合收益总额 2,358,815 2,343,194
载于第 11页至第 125页的附注为本财务报表的组成部分中国太平洋财产保险股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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2014年
股本 资本公积 其他综合损益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、 本年年初余额 18,000,000 683,480 (314,593) 1,990,535 1,715,927 2,759,868 24,835,217
二、 本年增减变动金额 1,470,000 558,600 1,322,204 103,661 103,661 (430,711) 3,127,415
(一) 净利润 - - - - - 1,036,611 1,036,611
(二) 其他综合损益(附注五、48) - - 1,322,204 - - - 1,322,204
综合收益总额 - - 1,322,204 - - 1,036,611 2,358,815
(三) 利润分配 - - - 103,661 103,661 (1,467,322) (1,260,000)
1.提取盈余公积 - - - 103,661 - (103,661) -
2.提取一般风险准备 - - - - 103,661 (103,661) -
3.对股东的分配 - - - - - (1,260,000) (1,260,000)
(四) 股东投入资本 1,470,000 558,600 - - - - 2,028,600
三、 本年年末余额 19,470,000 1,242,080 1,007,611 2,094,196 1,819,588 2,329,157 27,962,632
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股东权益变动表 (续)
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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2013年
股本 资本公积 其他综合损益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、 本年年初余额 9,500,000 9,183,480 (36,158) 1,728,372 1,453,764 2,277,565 24,107,023
二、 本年增减变动金额 8,500,000 (8,500,000) (278,435) 262,163 262,163 482,303 728,194
(一) 净利润 - - - - - 2,621,629 2,621,629
(二) 其他综合损益(附注五、48) - - (278,435) - - - (278,435)
综合收益总额 - - (278,435) - - 2,621,629 2,343,194
(三) 利润分配 - - - 262,163 262,163 (2,139,326) (1,615,000)
1.提取盈余公积 - - - 262,163 - (262,163) -
2.提取一般风险准备 - - - - 262,163 (262,163) -
3.对股东的分配 - - - - - (1,615,000) (1,615,000)
(四) 股东权益内部结转 8,500,000 (8,500,000) - - - - -
1.资本公积转增资本 8,500,000 (8,500,000) - - - - -
-
三、 本年年末余额 18,000,000 683,480 (314,593) 1,990,535 1,715,927 2,759,868 24,835,217
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现金流量表
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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附注五 2014年 2013年
一、 经营活动产生的现金流量
收到原保险合同保费取得的现金 92,709,172 81,185,154
保户储金及投资款增加额 38,765 -
收到其他与经营活动有关的现金 352,235 298,960
经营活动现金流入小计 93,100,172 81,484,114
支付原保险合同赔付款项的现金 (52,392,314) (46,820,979)
支付再保业务现金净额 (2,114,701) (252,901)
保户储金及投资款减少额 - (2,848)
支付手续费及佣金的现金 (9,648,881) (7,826,485)
支付给职工以及为职工支付的现金 (7,273,707) (6,244,984)
支付的各项税费 (6,033,480) (5,619,206)
支付其他与经营活动有关的现金 49 (10,868,756) (9,378,127)
经营活动现金流出小计 (88,331,839) (76,145,530)
经营活动产生的现金流量净额 51 4,768,333 5,338,584
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 24,014,789 11,381,690
取得投资收益收到的现金 3,658,731 3,129,641
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
到的现金净额 9,278 35,406
收到其他与投资活动有关的现金 15,742 13,170
投资活动现金流入小计 27,698,540 14,559,907
投资支付的现金 (33,749,477) (19,044,767)
投资子公司、联营企业及合营企业支付的现
金净额 (219,091) (10,710)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (1,175,717) (1,916,724)
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 (35,144,285) (20,972,201)
投资活动使用的现金流量净额 (7,445,745) (6,412,294)
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现金流量表 (续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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附注五 2014年 2013年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,028,600 -
发行债券收到的现金 4,000,000 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 2,336,396
筹资活动现金流入小计 6,028,600 2,336,396
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,437,868) (1,726,523)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (1,963,397) -
筹资活动现金流出小计 (3,401,265) (1,726,523)
筹资活动产生的现金流量净额 2,627,335 609,873
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,314 (16,202)
五、 现金及现金等价物净减少额 50 (46,763) (480,039)
加： 年初现金及现金等价物余额 50, 51 3,409,459 3,889,498
六、 年末现金及现金等价物余额 50, 51 3,362,696 3,409,459
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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一、 本公司的基本情况
中国太平洋财产保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据中国保险监督
管理委员会(以下简称“中国保监会”)保监机审[2001]34 号批复批准，于 2001
年 11 月 9 日由中国太平洋保险(集团)股份有限公司(以下简称“太保集团公
司”)、申能(集团)有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海烟草集团有
限责任公司和云南红塔实业有限责任公司(2004 年更名为“云南红塔集团有限
公司”，以下简称“云南红塔”)五家股东共同发起设立。2010 年 3 月 5 日，上
海烟草集团有限责任公司与上海海烟投资管理有限公司签订股权转让协议，
将其持有的本公司股权无偿划转给上海海烟投资管理有限公司。本公司注册
地为上海。
本公司成立时注册资本为人民币 10亿元，经过历次增资，截至 2013年 12月
31日总股本增至人民币180亿元。
根据本公司 2014年第一次临时股东大会决议，本公司于 2014年 11月以货币
出资的方式，增加注册资本人民币 14.7 亿元人民币。增资完成后，本公司的
总股本变更为 194.7亿元。本次增资业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)验
资，并于日经中国保监会批准。
本公司经批准的经营范围为：承保人民币和外币的各种财产保险业务，包括
财产损失保险、责任保险、信用保险和保证保险、短期健康保险和意外伤害
保险等保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金
运用业务；经中国保监会批准的其他业务。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于日及以后期间颁布的《企业会计准
则—基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)编制。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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二、 财务报表的编制基础(续)
2014 年 1 至 3 月，财政部先后制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值
计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》，并先后修订印发了《企
业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列
报》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》、《企业会计准则第 2号
——长期股权投资》。上述 6项会计准则均自 2014年 7月 1日起施行，但鼓
励在境外上市的企业提前执行。本公司作为境外上市公司太保集团公司的子
公司，在编制 2013年度财务报表时，执行了上述 6项会计准则，并按照相关
的衔接规定进行了处理。
2014 年 6 月，财政部颁布了修订后的《企业会计准则第 37 号—金融工具列
报》，企业应当在 2014 年度及以后期间的财务报告中执行。本公司在编制
本财务报表时，采用《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》
和经修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，并按照相关的衔接
规定进行了处理。该等会计准则的变化，除导致新增部分披露外，未对本公
司的财务状况及经营成果产生重大影响。
根据经修订的《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的要求，对被投资单
位不具有实施控制、共同控制或重大影响、且原以成本法核算的长期股权投
资应重分类至可供出售金融资产。本公司对比较期间的资产负债表进行重分
类调整如下：
项目 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
重分类后 重分类前 重分类金额 重分类后 重分类前 重分类金额
长期股权投资 24,330 44,330 (20,000) 14,233 34,233 (20,000)
可供出售金融
资产 18,361,214 18,341,214 20,000 14,218,149 14,198,149 20,000中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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二、 财务报表的编制基础(续)
另根据经修订的《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》应用指南的要
求，资产负债表中的所有者权益应当按照股本、资本公积、其他综合收益、
盈余公积、未分配利润等项目分项列示。本公司对比较期间资产负债表进行
重分类调整如下：
项目 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
重分类后 重分类前 重分类金额 重分类后 重分类前 重分类金额
资本公积 683,480 368,887 314,593 9,183,480 9,147,322 36,158
其他综合损益 (314,593) - (314,593) (36,158) - (36,158)
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2014
年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司 2014 年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制订
的重要会计政策和会计估计编制。
1. 会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
2. 记账本位币
本公司及本公司的合营企业及联营企业以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，均以人民
币千元为单位表示。
3. 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具及若干保险责任准备金外，
均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
太保集团公司于本公司设立时投入，以及本公司设立后向太保集团公司收购
的资产和负债，按其经国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
4. 现金等价物
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
15
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 外币折算(续)
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算为记账本位币，由此将产生汇兑差额。对于可供出售债务工具投资，汇
兑差额分解为由摊余成本变动产生的汇兑差额和其他账面金额变动产生的汇
兑差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金
额变动产生的折算差额计入其他综合收益。对于其他外币货币性项目，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理之外，其余汇兑差额均计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6. 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金，按买入证券
实际支付的成本入账，并在证券持有期内按实际利率计提买入返售证券收
入，计入当期损益。
卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金，按卖出证
券实际收到的金额入账，并在证券卖出期内按实际利率计提卖出回购证券支
出，计入当期损益。
7. 长期股权投资
长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制和重大影响的
权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
7. 长期股权投资(续)
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表
中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金
额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司按照上述规定确认自被投资
单位应分得的现金股利或利润后，同时考虑长期股权投资是否发生减值。在
判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，关注长期股权投资的账面价值
是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等情况。
合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于
法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排；
联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的合营企业及联营企业，长期
股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有
的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能
否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，本公司以直接或间接持有
被投资单位的表决权股份为基础，同时考虑本公司及其他方持有的现行可执
行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
7. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营
企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的
除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资
时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 固定资产
固定资产，是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入
固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关
税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残
值率及年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-35年 3% 2.77%至3.23%
运输设备 6年 3% 16.17%
其他设备 3-10年 - 10%至33.33%
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，必要时进行调整。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
9. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用
等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
10. 无形资产
本公司的无形资产按照成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其
为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命
土地使用权 30-50年
软件使用权 3-5年
本公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。外购土地及建筑物支付
的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
10. 无形资产(续)
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满
足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
11. 抵债资产
抵债资产是指本公司依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第
三人的实物资产或财产权利。
抵债资产以取得时的公允价值入账，重组债权账面价值与所取得抵债资产的
公允价值之间的差额，先冲减重组债权所计提的减值准备，减值准备不足冲
减的部分，计入当期损益。抵债资产不计提折旧或进行摊销，本公司于资产
负债表日对其可回收的金额进行评估并进行减值测试，必要时进行调整。抵
债资产的可回收金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
12. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 金融资产已转移，并且(a)转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或(b)虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的合同义务得以履行、撤销或到期，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取
代，或者现有负债的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原
负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收
取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。中国太平洋财产保险股份有限公司
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12. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
资产。本公司在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初
始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易
性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为
了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。中国太平洋财产保险股份有限公司
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12. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的
利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。贷款及应收款项主要包括各类应收款项、保户质押贷款、定
期存款、存出资本保证金、买入返售金融资产、归入贷款及应收款的投资
等。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量。可供出售债务工具投资的折价或溢价采用实际利率法进行
摊销计入利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当
期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到
该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在其他综合收益中确认的累计
利得或损失转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法
计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。中国太平洋财产保险股份有限公司
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12. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债、其他金融负债。本公司在初始确认时确定金融负债的分
类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易
性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为
了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。中国太平洋财产保险股份有限公司
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12. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。在确定实际利
率时，考虑了金融负债合同各方之间支付或收取的，属于实际利率组成部分
的各项收费、交易费用及溢价或折价等因素。交易费用指直接归属于购买、
发行或处置金融工具的增量费用，即不购买、发行或处置金融工具就不会发
生的费用。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量，因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的
利得或损失，直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一
项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融工具，按成本计量。
金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减
值时，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初
始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司
能够对该影响进行可靠计量的事项。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
12. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事件：
? 发行方或债务人发生严重财务困难；
? 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
? 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出
让步；
? 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
? 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
? 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计
未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步
恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格
明显下降、所处行业不景气等；
? 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利
变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
? 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
? 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值，减记金额计
入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始
确认时计算确定的实际利率，但对于浮动利率，为合同规定的现行实际利
率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。中国太平洋财产保险股份有限公司
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12. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
对单项金额重大的金融资产进行单独评估，以确定其是否存在减值的客观证
据，并对其他单项金额不重大的金融资产，以单独或组合评估的方式进行检
查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评估，但没有客观证据表
明已发生减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值评估。已进行单独评估并确
认或继续确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行组合减值评估。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允
价值和原已计入损益的减值损失后的余额。本公司以加权平均法计算可供出
售权益工具投资的初始投资成本。中国太平洋财产保险股份有限公司
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12. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产(续)
如果可供出售的权益投资之公允价值严重或非暂时下跌且低于其成本，或存
在其他客观的减值证据，则应对该可供出售权益投资作出减值准备。本公司
须判断厘定何谓严重及非暂时。本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌
幅度、波动率和下跌的持续时间，以确定公允价值下跌是否属于严重。本公
司考虑下跌的期间和下跌幅度的一贯性，以确定公允价值下跌是否属于非暂
时。本公司通常认为公允价值低于加权平均成本的 50%为严重下跌，公允价
值低于加权平均成本的持续时间超过12个月为非暂时性下跌。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过
损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值
损失，不得转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转
回。中国太平洋财产保险股份有限公司
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12. 金融工具(续)
金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确
认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产和金融负债的抵销
当且仅当本公司拥有当前可执行的法定权利就已确认金额作抵销，并有意以
净额结算或同时变现金融资产和清偿金融负债，该金融资产和金融负债将在
资产负债表内互相抵销并以净额列示。
13. 资产减值
本公司对除递延所得税资产、金融资产已经在相关会计政策中说明外，其余
的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹
象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定及尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行
减值测试。中国太平洋财产保险股份有限公司
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13. 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14. 保户储金及投资款
根据合同约定，本公司将预定收益型投资型保单拆分后的保户投资金部分确
认为保户储金及投资款。保户储金及投资款采用实际利率法按摊余成本计
量，相关交易费用计入负债初始确认金额。
15. 保险合同定义
本公司与投保人签订的合同，如本公司承担了保险风险，则属于保险合同。
如果本公司与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险
的，应按下列情况对保险混合合同进行分拆处理：
(1) 保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险
风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同；其
他风险部分确定为非保险合同。
(2) 保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单
独计量的，本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险
风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合
同确定为非保险合同。中国太平洋财产保险股份有限公司
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16. 重大保险风险测试
本公司在与投保人签订合同的初始确认日，以保险风险同质的合同组合为基
础进行重大保险风险测试，并在之后的财务报告日进行必要的复核。
本公司在进行重大保险风险测试时，对合同是否转移保险风险、保险风险转
移是否具有商业实质、以及转移的保险风险是否重大依次进行判断。
本公司在判断原保合同转移的保险风险是否重大时，如果保险风险比例在合
同存续期的一个或多个时点大于等于 5%，则确定为保险合同。原保合同的
保险风险比例 = (保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生
情景下保险人支付的金额-1)×100%。对于显而易见满足重大保险风险转移条
件的非寿险合同，本公司直接将非寿险合同确定为保险合同。
本公司在判断再保合同转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保合同的
实质及其他相关合同和协议的基础上，如果保险风险比例大于 1%，则确定
为再保险合同。再保合同的风险比例
[(∑再保险分入人发生净损失情形下
损失金额的现值×发生概率)/再保险分入人预期保费收入的现值]×100%。对于
显而易见满足转移重大保险风险条件的再保合同，本公司直接确定为再保险
合同。
本公司在进行重大保险风险测试时，首先将风险同质的合同归为一组，并考
虑合同的分布状况和风险特征，从合同组合中选取足够数量的具有代表性的
合同样本进行重大保险风险测试。如果所取样本中大多数合同都转移了重大
保险风险，则该组合中的所有合同均确认为保险合同。中国太平洋财产保险股份有限公司
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16. 重大保险风险测试(续)
本公司在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是赔付率及损失分布等。本
公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，以反映本公司的产
品特征、实际赔付情况等。
17. 保险合同准备金
本公司的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。
本公司的保险合同准备金是以具有同质保险风险的保险合同组合为基础确定
计量单元，包括企业财产险、家庭财产险、工程险、责任保险、信用保证
险、机动车辆保险、船舶保险、货物运输保险、特殊风险保险、农业保险、
意外伤害保险、短期健康保险和其他保险。
本公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，以本公司履行保险合同相关
义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行保险合同相关义务所需
支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差
额，即预期未来净现金流量。其中：
? 预期未来现金流出，是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理
现金流出，主要包括：(1)根据保险合同承诺的保证利益或赔付责任；(2)
管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、理
赔费用等。
? 预期未来现金流入，是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金
流入。
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定未来净现金流量的合
理估计金额。
本公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑边际因素并单独计量，
在保险期间内，采用系统、合理的方法将边际计入当期损益。本公司在保险
合同初始确认日不确认首日利得。若有首日损失，计入当期损益。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
17. 保险合同准备金(续)
本公司的保险合同准备金的风险边际是参照行业比例和实际经验而确定。
本公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响。
货币时间价值影响重大的，本公司对相关现金流进行折现。本公司以资产负
债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量未到期责任准备金
所采用的各种评估假设：
? 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司
根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率用于计算未到期责任准
备金的折现率。对于未来保险利益随着对应资产组合投资收益变化的保
险合同，本公司根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于
计算未到期责任准备金的折现率。
? 本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为
保险赔付率假设和费用假设等。
本公司在计量未到期责任准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险
期间。
未到期责任准备金，参照未赚保费法，于保险合同初始确认时，以合同约定
的保费为基础，在扣除相关获取成本后计提准备金；初始确认后，准备金按
三百六十五分之一法或风险分布法等将负债释放，并确认赚取的保费收入。
本公司在评估未到期责任准备金时综合考虑未来预期赔付成本的影响。
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款
准备金和理赔费用准备金。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
17. 保险合同准备金(续)
已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生并已向本公司提
出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本公司采用逐案估计法、案均赔款
法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已
发生已报案未决赔款准备金。
已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生、尚未向本公司
提出索赔的赔案提取的准备金。本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发
展模式、经验数据等因素，采用链梯法、案均赔款法及 Bornhuetter-Ferguson
法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已
发生未报案未决赔款准备金。
理赔费用准备金是指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律
师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本公
司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，按逐案预估法、比率
分摊法等计量理赔费用准备金。
本公司按照资产负债表日可获取的当前信息为基础对保险合同准备金进行充
足性测试，若有不足，将调整相关保险合同准备金，保险合同准备金的变动
将计入当期损益。
18. 保费准备金
本公司根据财金[ 号《农业保险大灾风险准备金管理办法》，在经营
种植险、养殖险、森林险等农业保险业务过程中，分别按照保费收入和超额
承保利润的一定比例，计提大灾准备金（以下分别简称保费准备金和利润准
备金），逐年滚存。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 保费准备金(续)
保费准备金
本公司分别以种植业保险、养殖业保险、森林保险等大类险种的保费收入为
计提基础，计提保费准备金。保费收入为自留保费，即保险业务收入减去分
出保费的净额。
计提保费准备金的比例，由本公司按照《农业保险大灾风险准备金计提比例
表》规定的区间范围，在听取省级财政等有关部门意见的基础上，结合农业
灾害风险水平、风险损失数据、农业保险经营状况等因素合理确定。
利润准备金
本公司经营农业保险实现年度及累计承保盈利，以超额承保利润为基础，计
提利润准备金。
19. 再保险
本公司于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务。对于分入和分出再保
险业务，若通过重大保险风险测试，则确定为再保险合同；若未通过重大保
险风险测试，则确定为非再保险合同。
分出业务
已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任。对于确定为
再保险合同的分出业务，在确认保险合同保费收入的当期，本公司按照相关
再保险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险分入人摊回的分保费
用，计入当期损益。在提取保险合同准备金时，本公司按照相关再保险合同
的约定，估计再保险合同相关的现金流量，并将再保险分入人摊回的保险合
同准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。中国太平洋财产保险股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
19. 再保险(续)
分出业务(续)
作为再保险分出人，本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成
的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销；将再保险合同形成的收入或
费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示，不相互抵
销。
分入业务
本公司在确认分保费收入的当期，根据相关再保险合同的约定，计算确定分
保费用，计入当期损益。
本公司在收到分保业务账单时，按照账单标明的金额对相关分保费收入、分
保费用进行调整，调整金额计入当期损益。
20. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 股利分配
经股东大会批准的亏损弥补及股利分配于批准当期确认入账。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
37
三、 重要会计政策和会计估计(续)
22. 收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列
条件时予以确认。
保险业务收入
保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相
关的经济利益很可能流入，且与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确
认。
对于财产险、短期健康险和意外伤害险等原保险合同，根据原保险合同约定
的保费总额确认保费收入。
分保费收入根据相关分保合同的约定计算确认。
利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率确认。
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
经营租赁的租金收入和租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
损益。
24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
24. 政府补助(续)
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政
府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行
判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府
补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收
益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
25. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事
项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计
算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债
务法计提递延所得税。中国太平洋财产保险股份有限公司
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39
三、 重要会计政策和会计估计(续)
25. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公
司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产
负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认
的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延
所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
25. 所得税(续)
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延
所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和
递延所得税负债以抵销后的净额列示。
26. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。
根据中国有关法律法规，本公司中国境内员工必须参加由政府机构设立和管
理的社会保障体系，包括养老保险、医疗保险、住房公积金和其他社会保障
制度。本公司中国境内部分地区的员工还参加了企业年金计划。
本公司对上述社会保障的义务为根据工资总额的规定比例向社会保险经办机
构缴纳保险统筹费用。除此之外，本公司不负有重大的进一步支付员工退休
福利的法定义务或推定义务。上述费用于发生时计入当期损益。
本公司向未达到国家规定的退休年龄，经本公司批准自愿退出工作岗位休养
的员工支付自其内部退养次月起至其达到国家规定的退休年龄期间的各项福
利费用，包括退养金、继续向当地社会保险经办机构缴纳保险统筹费用等。
对于内退福利，本公司在符合相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至
正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
债，一次性计入当期损益。
本公司对高级管理人员及部分关键员工实行延期支付计划，在员工服务期内
计提，并确认为负债。该奖金的授予按照本公司对员工个人及公司的年度绩
效考核指标确定，并递延支付。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
27. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或
负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场
进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市
场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，应当优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
28. 或有负债
或有负债指由过去的事项引起而可能需要本公司承担的义务。由于该等义务
发生的机会由某些不能由本公司完全控制的事件而决定，或是由于该等义务
的经济利益的流出并不能可靠地计量，因此本公司不确认该等义务。当上述
不能由本公司完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地
计量时，则将其确认为预计负债。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会
影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披
露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响
的资产或负债的账面金额进行重大调整。基于过往经验及其他因素，包括对
在有关情况下视为合理的未来事件的预期，本公司对该等估计及判断进行持
续评估。
重大判断
在应用本公司会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断：
(1) 金融资产的分类
本公司将金融资产分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。进行
金融资产分类需要管理层作出判断。进行判断时，本公司考虑持有金融
资产的目的、遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响。
(2) 混合合同的分拆和分类
本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风
险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出判断，判
断结果会影响合同的分拆。
同时，本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是
否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作出判断，判断结果会影响
合同的分类。合同的分拆和分类将影响会计核算方法及本公司的财务状
况和经营成果。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
29. 重大会计判断和估计(续)
重大判断(续)
(3) 保险合同准备金的计量单元
在保险合同准备金的计量过程中，本公司需要就作为一个计量单元的保
险合同组是否具有同质的保险风险作出判断，判断结果会影响保险合同
准备金的计量结果。
(4) 可供出售权益金融工具的减值准备
本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时，应当计提可供出售
权益金融工具的减值准备。对严重和非暂时性的认定需要管理层作出判
断。进行判断时，本公司考虑以下因素的影响：股价的正常波动幅度，
公允价值低于成本的持续时间长短，公允价值下跌的严重程度，以及被
投资单位的财务状况等。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
(1) 对保险合同准备金的计量
于资产负债表日，本公司在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合
同相关义务所需支出的金额作出合理估计，该估计以资产负债表日可获
取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。
于资产负债表日，本公司还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出
估计。这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定合
理估计值，同时考虑一定的风险边际因素。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
29. 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
(1) 对保险合同准备金的计量(续)
未到期责任准备金
未到期责任准备金计量使用的主要假设包括折现率、赔付率及费用假设
等。
(a) 折现率
对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司
在考虑货币时间价值影响的基础上，以资产负债表日中央国债登记结算
有限责任公司编制的 750 个工作日国债收益率曲线为基准，同时考虑流
动性、税收和其他因素等确定折现率假设。2013 年 12 月 31 日和 2014
年 12 月 31 日采用的折现率假设分别为 3.57%至 4.28%，和 3.67%至
4.38%。
折现率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金投资渠道、投资策略
等因素影响，存在不确定性。本公司考虑风险边际因素，以资产负债表
日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。
(b) 赔付率
本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，作为赔付
率假设等。中国太平洋财产保险股份有限公司
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
29. 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
(1) 对保险合同准备金的计量(续)
未到期责任准备金(续)
(c) 费用
费用假设是基于本公司费用分析结果及对未来的预期，可分为获取费用
和维持费用。
费用假设受未来通货膨胀、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本公
司在考虑风险边际因素下，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确
定费用假设。
未决赔款准备金
未决赔款准备金计量使用的主要假设为本公司的历史赔款进展经验，该
经验可用于预测未来赔款发展，从而得出最终赔款成本。因此，这些方
法根据分析过往年度的赔款进展及预期损失率来推断已付或已报告的赔
款金额的发展(附注十一、1)、每笔赔案的平均成本及赔案数目。历史赔
款进展主要按事故年度作出分析，但亦可按地域以及重大业务类别及赔
款类型作出进一步分析。重大赔案通常单独进行考虑，按照理赔人员估
计的金额计提或进行单独预测，以反映其未来发展。在多数情况下，使
用的赔案进展比率或赔付比率假设隐含在历史赔款进展数据当中，并基
于此预测未来赔款进展。为评估过往趋势不适用于未来的程度(例如一次
性事件，公众对赔款的态度、经济条件等市场因素的变动、司法裁决及
政府立法等外部因素的变动，以及产品组合、保单条件及赔付处理程序
等内部因素的变动)，会使用额外定性判断。在考虑了所有涉及的不确定
因素后，合理估计最终赔款成本。中国太平洋财产保险股份有限公司
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
29. 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
(2) 运用估值技术估算金融资产的公允价值
在缺乏活跃市场情况下，公允价值乃使用估值技术估算，该等方法包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。参照其他金融工具时，该等工具应具有相似的信用评级。
对于现金流量折现分析，估计未来现金流量及折现率乃基于现行市场信
息及适用于具有相似收益、信用质量及到期特征的金融工具的比率所作
出的最佳估计。估计未来现金流量受到经济状况、于特定行业的集中程
度、工具或货币种类、市场流动性及对手方财务状况等因素的影响。折
现率受无风险利率及信用风险所影响。
(3) 递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所
有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量
的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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四、 税项
本年度，本公司应缴纳的主要税项及其税率列示如下：
企业所得税 – 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的
25%计缴。
营业税(1)(2) – 按营业收入(依法可免征营业税的收入除外)的 5%计
缴。
城市维护建设税 – 按实际缴纳的营业税的1%－7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的营业税的3%计缴。
(1) 根据财政部、国家税务总局财税字(94)002号文《关于若干项目免征营业
税的通知》和财税[号文《关于人寿保险业务免征营业税若干问
题的通知》的规定，经财政部及国家税务总局批准，本公司一年期健康
保险业务可免征营业税。对于新开办的一年期健康保险业务在财政部及
国家税务总局批准免征营业税以前，先按规定缴纳营业税，待财政部及
国家税务总局批准后，可从其以后应缴的营业税款中抵扣，抵扣不完的
由税务机构办理退税。
(2) 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令[2008]第 540 号)，
《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局
[2008]第 52 号令)，本公司取得的农业保险及出口货运保险收入免征营
业税。
本公司中国境外业务应缴纳的主要税项及其税率根据当地税法有关规定缴
纳。
本公司计缴的税项将由有关税务机关核定。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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五、 财务报表主要项目附注
1. 货币资金
2014年 12月31日
币种 原币 汇率 折合人民币
现金 人民币 154 1.
银行存款 人民币 2,899,527 1.,527
美元 66,218 6.
小计 3,304,715
其他货币资金 人民币 47,731 1.
美元 1,650 6.
小计 57,827
合计 3,362,696
2013年 12月31日
币种 原币 汇率 折合人民币
现金 人民币 101 1.
银行存款 人民币 2,595,436 1.,436
美元 123,338 6.
小计 3,347,415
其他货币资金 人民币 60,486 1.
美元 239 6.
小计 61,943
合计 3,409,459
银行存款包括银行活期存款和短期定期存款。银行活期存款按照银行活期存
款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7 天至 3 个月不等，依本
公司的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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五、 财务报表主要项目附注(续)
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2014年 12月31日 2013年 12月31日
债权型投资
金融债 1 141,123
企业债 2,232 1,455
股权型投资
基金投资 3,891 32,227
股票 413,466 307,224
合计 419,590 482,029
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产，且
其投资变现不存在重大限制。
3. 应收保费
2014年 12月31日 2013年 12月31日
应收保费 3,031,074 2,576,023
减：坏账准备 (222,217) (163,312)
净额 2,808,857 2,412,711
应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下：
账龄 2014年 12月31日
账面余额 比例 坏账准备 净额
3个月以内(含 3个月) 1,106,135 36% (42,137) 1,063,998
3个月至 1年(含 1年) 1,136,854 38% (60,211) 1,076,643
1年以上 788,085 26% (119,869) 668,216
合计 3,031,074 100% (222,217) 2,808,857中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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五、 财务报表主要项目附注(续)
3. 应收保费(续)
账龄 2013年 12月31日
账面余额 比例 坏账准备 净额
3个月以内(含 3个月) 848,084 33% (25,418) 822,666
3个月至 1年(含 1年) 1,065,511 41% (34,324) 1,031,187
1年以上 662,428 26% (103,570) 558,858
合计 2,576,023 100% (163,312) 2,412,711
应收保费按险种大类列示如下：
险种 2014年 12月31日
账面余额 比例 坏账准备 净额
工程保险 1,164,165 38% (51,184) 1,112,981
企业财产保险 554,342 18% (34,019) 520,323
责任保险 241,879 8% (25,894) 215,985
机动车辆保险 64,840 2% (8,231) 56,609
意外伤害保险 22,215 1% (589) 21,626
其他保险 983,633 33% (102,300) 881,333
合计 3,031,074 100% (222,217) 2,808,857
险种 2013年 12月31日
账面余额 比例 坏账准备 净额
工程保险 1,109,875 43% (48,596) 1,061,279
企业财产保险 461,825 18% (23,832) 437,993
责任保险 121,690 5% (7,567) 114,123
意外伤害保险 66,514 3% (5,134) 61,380
机动车辆保险 36,900 1% (8,105) 28,795
其他保险 779,219 30% (70,078) 709,141
合计 2,576,023 100% (163,312) 2,412,711中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
51
五、 财务报表主要项目附注(续)
3. 应收保费(续)
本公司应收保费中位列前五名的应收款情况如下：
2014年 12月31日 2013年 12月31日
前五名应收保费金额合计 250,467 332,564
占应收保费总额比例 8% 13%
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份股东的款项。
4. 应收分保账款
2014年 12月31日 2013年 12月31日
应收分保账款 3,416,241 3,022,246
减：坏账准备 (113,982) (55,766)
净额 3,302,259 2,966,480
应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
账龄 2014年 12月31日
账面余额 比例 坏账准备 净额
3个月以内(含 3个月) 3,203,900 94% - 3,203,900
3个月至 1年(含 1年) 53,415 1% - 53,415
1年以上 158,926 5% (113,982) 44,944
合计 3,416,241 100% (113,982) 3,302,259
账龄 2013年 12月31日
账面余额 比例 坏账准备 净额
3个月以内(含 3个月) 2,873,132 95% - 2,873,132
3个月至 1年(含 1年) 69,633 2% - 69,633
1年以上 79,481 3% (55,766) 23,715
合计 3,022,246 100% (55,766) 2,966,480中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
52
五、 财务报表主要项目附注(续)
4. 应收分保账款(续)
本公司应收分保账款的最大五家分保公司/经纪公司明细如下：
分保公司/经纪公司 2014年 12月31日
账面余额(含预提) 比例
中国财产再保险股份有限公司 933,272 27%
瑞士再保险公司 569,041 17%
慕尼黑再保险公司 406,918 12%
Guy Carpenter & Company Limited(HK) 218,709 6%
中海石油保险有限公司 164,739 5%
分保公司/经纪公司 2013年 12月31日
账面余额(含预提) 比例
中国财产再保险股份有限公司 730,103 24%
瑞士再保险公司 474,561 16%
慕尼黑再保险公司 306,608 10%
Guy Carpenter & Company Limited(HK) 243,184 8%
中海石油保险有限公司 232,307 8%
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份股东的款项。
5. 应收利息
2014年 12月31日 2013年 12月31日
应收债权型投资利息 1,080,569 893,496
应收银行存款利息 987,099 687,140
应收贷款利息 778 778
小计 2,068,446 1,581,414
减：坏账准备 (778) (778)
净额 2,067,668 1,580,636
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份股东的款项。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
53
五、 财务报表主要项目附注(续)
6. 定期存款
到期期限 2014年 12月31日 2013年 12月31日
1年以内(含 1年) 4,705,083 74,809
1年至 3年(含 3年) 8,950,000 10,680,000
3年至 5年(含 5年) 10,494,000 7,250,000
5年以上 40,000 40,000
合计 24,189,083 18,044,809
7. 可供出售金融资产
可供出售金融资产按照类别分析如下：
2014年 12月31日 2013年 12月31日
债权型投资
企业债 6,801,716 7,999,041
金融债 2,162,310 2,280,587
理财产品 192,290 141,885
股权型投资
基金 4,804,144 5,415,835
股票 2,543,003 2,393,129
其他权益工具投资 130,737 130,737
合计 16,634,200 18,361,214
于 2014年 12月 31日，本公司持有的可供出售金融资产中债权型投资的摊余
成本约为人民币 90.55 亿元(2013 年 12 月 31 日：约为人民币 108.77 亿元)，
股权型投资的成本约为人民币 63.80 亿元(2013 年 12 月 31 日：约为人民币
82.03亿元)。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
54
五、 财务报表主要项目附注(续)
8. 持有至到期投资
2014年 12月31日 2013年 12月31日
债权型投资
企业债 19,930,038 13,344,667
金融债 8,592,706 9,303,280
政府债 5,314,155 5,419,940
合计 33,836,899 28,067,887
于 2014年 12月 31日及 2013年 12月 31日，本公司持有的持有至到期投资
未发生减值。本公司于资产负债表日对持有意图和能力进行评价，未发现变
化。
9. 归入贷款及应收款的投资
2014年 12月31日 2013年 12月31日
债权型投资
金融债 894,775 844,865
理财产品 1,098,489 -
债权投资计划 3,929,771 3,449,923
合计 5,923,035 4,294,788
于 2014年 12月 31日及 2013年 12月 31日，本公司持有的归入贷款及应收
款的投资未发生减值。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
55
五、 财务报表主要项目附注(续)
10. 长期股权投资
日
投资成本 年初余额 本年增加投资 本年权益法调整 年末余额
联营企业
安信农业保险股份有限公司
(以下简称“安信农保”) 219,091 - 219,091 31,668 250,759
奉化市溪口花园酒店(以下
简称“溪口花园”) 20,301 13,620 - (828) 12,792
合营企业
上海滨江祥瑞投资建设有限
责任公司(以下简称“滨江
祥瑞”) 10,710 10,710 - (1) 10,709
合计 250,102 24,330 219,091 30,839 274,260
日
投资成本 年初余额 本年增加投资 本年权益法调整 年末余额
联营企业
溪口花园 20,301 14,233 - (613) 13,620
合营企业
滨江祥瑞 10,710 - 10,710 - 10,710
合计 31,011 14,233 10,710 (613) 24,330中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
56
五、 财务报表主要项目附注(续)
10. 长期股权投资(续)
于日，本公司的联营企业和合营企业明细资料如下：
名称
企业
类型
注册地
/主要
经营地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
实收
资本
组织机构
代码
本公司所
占权益比
例(%)
本公司
表决权
比例(%)
直接 间接
安信农保
股份有限
公司 上海 李中宁 保险 500,000 500,000
34.34 - 34.34
溪口花园
有限责任
公司 浙江 曹葆荣 酒店 8,000 8,000
48.20 - 48.20
滨江祥瑞
有限责任
公司 上海 徐孙庆 房地产 150,000 30,000
35.70 - 35.70
2014年 2013年
本公司在联营企业净收益/(损失)中所占份额 20,792 (613)
本公司在联营企业其他综合损益中所占份额 10,048 -
本公司在合营企业净损失中所占份额 (1) -
本公司在合营企业其他综合损益中所占份额 - -
于 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的长期股权投资未发生减值。截至
日止，本公司未从溪口花园、滨江祥瑞分得现金红利。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
57
五、 财务报表主要项目附注(续)
11. 存出资本保证金
2014年 12月31日 2013年 12月31日
年初余额 1,900,000 1,900,000
本年变动 1,700,000 -
年末余额 3,600,000 1,900,000
依据《中华人民共和国保险法》的有关规定，本公司应按注册资本的 20%缴
存资本保证金。依照《保险公司资本保证金管理办法》，本公司于 2014年 1
月 30 日，将 2.94 亿元存入中国银行新疆维吾尔自治区分行营业部，作为资
本保证金。
2014年 12月31日
金额 存放形式 存放期限
上海浦东发展银行 1,000,000 定期存款 5年
交通银行 817,600 定期存款 5年
招商银行 642,400 定期存款 5年
中国光大银行 500,000 定期存款 5年
中国民生银行 240,000 定期存款 5年
恒丰银行 200,000 定期存款 5年
中国建设银行 100,000 定期存款 5年
中国工商银行 100,000 定期存款 5年
3,600,000
2013年 12月31日
金额 存放形式 存放期限
交通银行 817,600 定期存款 5年
招商银行 642,400 定期存款 5年
中国民生银行 240,000 定期存款 5年
中国建设银行 100,000 定期存款 5年
中国工商银行 100,000 定期存款 5年
1,900,000中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
58
五、 财务报表主要项目附注(续)
12． 固定资产
房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计
原值：
2013年 1月1日 2,368,200 636,979 1,433,837 4,439,016
购置 91,722 77,896 189,862 359,480
在建工程转入 1,089,207 - - 1,089,207
出售及报废 (8,256) (44,355) (64,790) (117,401)
2013年 12月31日 3,540,873 670,520 1,558,909 5,770,302
购置 15,208 63,658 128,527 207,393
在建工程转入 648,438 - - 648,438
出售及报废 (5,700) (33,270) (53,734) (92,704)
2014年 12月31日 4,198,819 700,908 1,633,702 6,533,429
累计折旧：
2013年 1月1日 (608,932) (303,632) (867,820) (1,780,384)
计提 (98,442) (80,642) (207,883) (386,967)
转销 3,273 42,794 64,118 110,185
2013年 12月31日 (704,101) (341,480) (1,011,585) (2,057,166)
计提 (124,814) (83,823) (216,137) (424,774)
转销 2,177 31,971 53,568 87,716
2014年 12月31日 (826,738) (393,332) (1,174,154) (2,394,224)
减值准备：
2013年 1月1日、
2013年 12月31日
及 2014年12月 31日 (9,289) - - (9,289)
账面价值：
2014年 12月31日 3,362,792 307,576 459,548 4,129,916
2013年 12月31日 2,827,483 329,040 547,324 3,703,847
截至 2014年 12月 31日止，本公司有原值约为人民币 9.22亿元 (2013年 12
月 31日：人民币 7.33亿元) 的运输设备及其他设备已提足折旧，但仍在继续
使用。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
59
五、 财务报表主要项目附注(续)
13. 在建工程
本公司在建工程主要为办公楼宇建设项目，其变动明细如下：
日
项目 预算 年初余额 本年增加 本年转入
固定资产
本年转销 年末余额 工程投入占
预算比例
江苏办公楼 579,770 134,747 358,924 (178,807) - 314,864 85%
云南办公楼 51,630 150 51,480 - - 51,630 100%
陕西办公楼 68,141 - 48,762 - - 48,762 72%
山东办公楼 44,360 - 43,251 - - 43,251 98%
西藏办公楼 52,133 - 38,104 - - 38,104 73%
浙江办公楼 104,111 86,890 13,673 (73,195) - 27,368 97%
河北办公楼 26,280 21,143 - - - 21,143 80%
福建办公楼 4,030 3,177 124 - - 3,301 82%
广东办公楼 193,975 186,437 4,536 (190,331) (642) - 98%
宁夏办公楼 64,220 52,063 10,082 (62,145) - - 97%
天津办公楼 59,170 59,215 - (59,199) (16) - 100%
河南办公楼 37,250 35,284 1,545 (36,829) - - 99%
安徽办公楼 37,980 31,470 4,442 (35,912) - - 95%
其他 71,720 29,576 42,143 (12,020) - 59,699 100%
合计 640,152 617,066 (648,438) (658) 608,122
日
项目 预算 年初余额 本年增加 本年转入
固定资产
本年转销 年末余额 工程投入占
预算比例
广东办公楼 389,696 326,044 40,473 (180,080) - 186,437 94%
江苏办公楼 205,740 84,969 49,778 - - 134,747 65%
浙江办公楼 296,610 197,853 80,122 (191,085) - 86,890 94%
天津办公楼 60,034 52,123 7,092 - - 59,215 99%
宁夏办公楼 54,150 - 52,063 - - 52,063 96%
河南办公楼 37,250 - 35,284 - - 35,284 95%
安徽办公楼 37,980 31,470 - - - 31,470 83%
福建办公楼 30,930 22,817 3,176 (22,780) (36) 3,177 84%
上海办公楼 570,420 475,443 47,083 (522,526) - - 92%
内蒙古办公楼 119,788 114,560 4,352 (118,912) - - 99%
山东办公楼 54,616 53,168 656 (53,824) - - 99%
其他 101,590 28,972 21,976 - (79) 50,869 50%
合计 1,387,419 342,055 (1,089,207) (115) 640,152中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
60
五、 财务报表主要项目附注(续)
13. 在建工程(续)
本公司在建工程资金来源均属自有资金，在建工程余额中无资本化利息支
出。
本公司在建工程年末未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建
工程减值准备。
14. 无形资产
土地使用权 软件使用权 合计
原价：
2013年 1月1日 8,657 695,471 704,128
增加 - 165,516 165,516
2013年 12月31日 8,657 860,987 869,644
增加 - 118,383 118,383
2014年 12月31日 8,657 979,370 988,027
累计摊销：
2013年 1月1日 (2,128) (418,863) (420,991)
计提 (190) (130,141) (130,331)
2013年 12月31日 (2,318) (549,004) (551,322)
计提 (190) (154,697) (154,887)
2014年 12月31日 (2,508) (703,701) (706,209)
账面价值：
2014年 12月31日 6,149 275,669 281,818
2013年 12月31日 6,339 311,983 318,322
本公司无形资产年末未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提无形
资产减值准备。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
61
五、 财务报表主要项目附注(续)
15. 递延所得税资产及负债
2014年 12月31日 2013年 12月31日
递延所得税资产
精算准备金 135,557 757
金融工具公允价值变动 - 105,588
资产减值准备 49,931 80,480
其他 279,917 248,872
合计 465,405 435,697
2014年 12月31日 2013年 12月31日
递延所得税负债
金融工具公允价值变动 (345,254) -
其他 (36,455) -
合计 (381,709) -
净额 83,696 435,697
递延所得税资产及负债变动情况的明细如下：
精算
准备金
公允
价值
资产减值
准备 其他 合计
2013年 1月1日 - 13,571 139,584 217,500 370,655
计入损益 757 (795) (59,104) 31,372 (27,770)
计入权益 - 92,812 - - 92,812
2013年 12月31日 757 105,588 80,480 248,872 435,697
计入损益 134,800 (13,457) (30,549) (5,410) 85,384
计入权益 - (437,385) - - (437,385)
2014年 12月31日 135,557 (345,254) 49,931 243,462 83,696
于 2014年 12月 31日，本公司没有重大的未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异和可抵扣亏损。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
62
五、 财务报表主要项目附注(续)
16. 其他资产
2014年 12月31日 2013年 12月31日
其他应收款 (1) 1,800,245 1,607,061
存出保证金 223,498 173,833
租入固定资产改良 247,779 248,998
待摊费用 114,368 92,916
抵债资产 (2) 15,414 15,414
贷款 (3) - -
其他 129,701 101,170
合计 2,531,005 2,239,392
(1) 其他应收款
2014年 12月31日 2013年 12月31日
应收外单位往来款* 1,547,411 1,414,720
应收共保款项 82,518 106,843
押金 20,761 17,945
存出投资款 1,689 17,432
应收待结算投资款 13,192 8,548
其他 265,808 162,810
小计 1,931,379 1,728,298
减：坏账准备 (131,134) (121,237)
净额 1,800,245 1,607,061
*截至 2014 年 12 月 31 日，本公司为合营企业滨江祥瑞垫付的土地价
款、设计费、服务费及相关税费约人民币 10.80 亿元（2013 年 12 月 31
日：10.34 亿元），占其他应收款总额的比例为 56%（2013 年 12 月 31
日：60%）。中国太平洋财产保险股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
63
五、 财务报表主要项目附注(续)
16. 其他资产(续)
(1) 其他应收款(续)
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
账龄 2014年 12月31日
账面余额 比例 坏账准备 净额
3个月以内(含 3个月) 366,582 19% - 366,582
3个月至 1年(含 1年) 299,319 15% (11,786) 287,533
1年至 3年(含 3年) 1,154,590 60% (27,353) 1,127,237
3年以上 110,888 6% (91,995) 18,893
合计 1,931,379 100% (131,134) 1,800,245
账龄 2013年 12月31日
账面余额 比例 坏账准备 净额
3个月以内(含 3个月) 328,991 19% - 328,991
3个月至 1年(含 1年) 1,018,109 59% (6,596) 1,011,513
1年至 3年(含 3年) 280,808 16% (24,300) 256,508
3年以上 100,390 6% (90,341) 10,049
合计 1,728,298 100% (121,237) 1,607,061
本公司其他应收款中位列前五名的应收款情况如下：
2014年 12月31日 2013年 12月31日
前五名其他应收款金额合计 1,408,184 1,341,811
占其他应收款总额比例 73% 78%
本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份股东的款项。中国太平洋}